Nachlassplanung mit Spenden für wohltätige Zwecke
Sie haben die Anzeigen von AARP und Consumer Reports gesehen. Erhalten Sie Mailings von Ihrer Alma Mater und der gemeinnützigen Organisation, die Sie jedes Jahr spenden.
Was ist eine Wohltätigkeitsrente?
Manchmal genannt "Life Income Plans", annoncieren fast alle größeren gemeinnützigen Organisationen diese wohltätigen Geschenk Annuitäten als eine Möglichkeit, eine Organisation zu unterstützen, deren Arbeit Sie unterstützen möchten und als eine Möglichkeit, sicher mit einer vorhersehbaren Rendite zu investieren.
Aber sollten Sie den Köder nehmen? Diese Art von Annuitäten sind nicht jedermanns Sache, aber sie können attraktiv für Menschen sein, die sich dem Ruhestand nähern, die gesunde Ersparnisse oder Investitionen und eine altruistische Einstellung haben.
Wie Geschenk Annuitäten arbeiten
Sie geben einer Wohltätigkeitsorganisation Geld, Wertpapiere oder andere Vermögenswerte. Es geht in eine Annuität, die dem Begünstigten (Sie und Ihr Ehepartner normalerweise) einen garantierten Zinssatz von ungefähr 5-9% pro Jahr auszahlt. Bei Ihrem Tod behält die gemeinnützige Organisation das, was von der ursprünglichen Summe noch übrig ist.
Der American Council on Gift Annuities legt die Raten fest, die Rentenzahlungen leiten. Diese sind so festgelegt, dass die gemeinnützige Organisation ungefähr die Hälfte des ursprünglichen Beitrags des Spenders einnimmt.
Gemeinnützige Renten zahlen gewöhnlich in einem bestimmten Alter, in der Regel 50 und mehr. Ein Teil der Rentenzahlungen ist steuerfrei und Sie können einen Vorsteuerabzug für das Geschenk machen.
Sie können auch zu versteuernde Gewinne auf wertgeschätzten Aktien oder Immobilien über Ihre Lebenserwartung zahlen, anstatt die Kapitalertragsteuer sofort zu zahlen, so wie Sie es tun würden, wenn Sie diese Immobilie für andere Zwecke verkaufen würden.
Auf was man achten sollte
Geschenk-Annuitäten beinhalten eine unwiderrufliche Übertragung von Vermögenswerten. Sie können Ihr Geschenk nicht zurückbekommen, wenn Sie eine Annuität finanzieren. Sie sind auch mit dem Zinssatz fest, wenn Sie die Annuität finanzieren. Es wird nicht steigen, wenn die Zinssätze oder die Inflation steigen.
Auf der anderen Seite wird der Zinssatz auch nicht sinken, und Sie können eine geliebte Institution oder Sache unterstützen.
Spender können Zahlungen sofort erhalten (obwohl viele gemeinnützige Organisationen keine Zahlungen zulassen, bis Sie über 55 Jahre alt sind) oder Zahlungen auf einen späteren Zeitpunkt verschieben. Je älter Sie sind, desto höher ist die Rate. Was Sie erhalten, hängt auch davon ab, ob Sie eine Leibrente für sich selbst oder Ihren Ehepartner erhalten.
Wenn Sie die Rentenzahlungen aufschieben, kann bei der Spende trotzdem ein Steuerabzug vorgenommen werden, und das Geschenk kann ohne Besteuerung geschätzt werden.
Sie können auf der ACGA-Website nachsehen, welche Tarife derzeit empfohlen werden.
Geschenk Renten werden in der Regel mit einem Mindestbeitrag von mindestens $ 5.000 - $ 10.000 finanziert. Wohltätigkeits-Annuitäten können oder müssen nicht so gut sein wie kommerzielle Annuitäten, abhängig vom aktuellen Zinsklima.
Renten werden durch die Vermögenswerte der Wohltätigkeitsorganisation unterstützt, so dass Sie gründlich die Finanzkraft des Instituts überprüfen sollten, bevor Sie eine Rente finanzieren. Erkundigen Sie sich bei Organisationen nach deren Gesamtvermögen und nach Aufzeichnungen über ausgefallene Annuitäten. Rentenausfälle aufgrund von Insolvenz sind jedoch selten.
Sie sollten Ihren Finanzberater, Buchhalter oder Anwalt konsultieren, um sicherzustellen, dass eine Geschenk-Annuität am besten für Sie funktioniert.
Was ist ein gemeinnütziges Lead Trust?
Ein Charitable Lead Trust ist ein Philanthropie- und Nachlassplanungstool.
Ein Spender kann Vermögenswerte wie Bargeld, Aktien und Kunstgegenstände für eine bestimmte Zeit an einen Trust übertragen. Jedes Jahr werden Zahlungen vom Trust an die Wohltätigkeitsorganisation des Spenders geleistet.
Es wird Lead Trust genannt, weil die Wohltätigkeitsorganisation Anspruch auf die führenden (oder ersten) Anteile an dem Trust-Vermögenswert hat und der nicht-wohltätige Begünstigte die verbleibenden (oder zweit-in-line) Zinsen erhält.
Nach Ablauf der Amtszeit des Treugebers verbleiben die Erben des Schenkers frei von bundesstaatlichen Schenkungs- und Erbschaftssteuern. Offensichtlich hat die Verwendung dieses Tools erhebliche Vorteile für einen Spender und seine Erben, aber es ist auch eine Möglichkeit, eine bevorzugte gemeinnützige Organisation, wie Ihre Alma Mater, bei der Erforschung einer bestimmten Krankheit oder bei der Unterstützung einer Menschenrechtsorganisation zu unterstützen.
Der IRS legt die Rate fest, mit der erwartet wird, dass Vermögenswerte im Trust wachsen. Diese Rate wird von den Immobilienplanern als "Hürden" -Rate bezeichnet, da Gewinne, die darüber hinausgehen, in der Regel steuerfrei an die Erben weitergegeben werden können.
Die Rate wird monatlich vom IRS angepasst, bleibt aber für die Dauer des Trust gesperrt.
Zwei Arten von gemeinnützigen Lead Trusts
Gemeinnützige Stiftungsfonds sind von zwei Arten: wohltätige Blei-Rente-Trusts und gemeinnützige Blei- Unitrust . Bei der ersten Art legt der Spender ein festes jährliches Geschenk für die genannten Wohltätigkeitsorganisationen fest. In der unitrust erhalten die Wohltätigkeitsorganisationen jedes Jahr einen Prozentsatz des Wertes des Trusts. Dies bedeutet, dass diese Leistungen aufgrund der Anlagerenditen oder -verluste des Fonds schwanken.
Rentenfonds sind am beliebtesten, weil die karitativen Zahlungen fest sind. In der unitrust wachsen die Vermögenswerte, und der Anteil der Wohltätigkeit verbraucht immer mehr Geld und lässt weniger für die Erben übrig.
Wie funktionieren Steuern mit einem wohltätigen Lead Trust?
Ein Spender, der eine Art von Vertrauen begründet, kann einen Vorsteuerabzug auf der Grundlage der Zahlungen des Trusts an Wohltätigkeitsorganisationen erhalten. Der Spender kann sich jedoch dafür entscheiden, auf diesen Abzug zu verzichten, weil er den Steuerzahler verpflichtet, Steuern auf die Anlagegewinne des Fonds zu zahlen.
Nachteile für einen gemeinnützigen Lead Trust
Charitable Lead Trusts sind unwiderruflich. Sobald Sie Vermögenswerte oder Bargeld eingezahlt haben, können sie nicht herausgenommen werden. Wenn das Vermögen des Trusts an Wert verliert, könnte der Betrag, der den Erben verbleibt, geringer sein, da der Trust seine Wohltätigkeitszahlung unabhängig von der Marktsituation tätigen muss.
Das Geld, das an die Erben geht, ist ein steuerpflichtiges Geschenk und senkt Ihre Erbschaftssteuerbefreiung.
Market Timing ist bei der Gründung eines Charitable Lead Trust von entscheidender Bedeutung. Konsultieren Sie einen Immobilienplaner, um sicherzustellen, dass es in Ihrem Interesse und dem Ihrer Erben ist.
Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken. Es ist nicht als Rechtsberatung gedacht. Überprüfen Sie andere Quellen wie das IRS und konsultieren Sie einen Rechtsberater oder einen Buchhalter.