Geschäftsjahr im Vergleich zum Steuerjahr erklärt
Jedes Unternehmen hat ein Geschäftsjahr. Das Geschäftsjahr eines Unternehmens ist sein Geschäftsjahr; Es ist ein Zeitraum von zwölf Monaten, den das Unternehmen für buchhalterische Zwecke verwendet. Das Geschäftsjahr wird mit Angabe des Jahresenddatums ausgedrückt. Ein Geschäftsjahresende kann das Ende eines jeden Quartals sein - 31. März, 30. Juni, 30. September oder 31. Dezember.
Um das Problem zu verwirren, sagt das IRS ein Geschäftsjahr ist "12 aufeinander folgende Monate bis zum 31. Dezember am letzten Tag eines Monats endet." Der IRS unterscheidet zwischen "Geschäftsjahr" und "Steuerjahr", wobei angegeben werden kann, dass ein Steuerjahr entweder das Geschäftsjahr oder das Kalenderjahr sein kann.
Was ist der Unterschied zwischen einem Geschäftsjahr und einem Steuerjahr?
Ein Steuerjahr ist die Bezeichnung eines Jahres, das der IRS für Steuerzwecke verwendet. Das IRS sagt,
Ein "Steuerjahr" ist eine jährliche Abrechnungsperiode für die Führung von Aufzeichnungen und die Meldung von Einnahmen und Ausgaben.
Für Steuerjahrzwecke sagt der IRS, dass Sie eines dieser zwei Jahre als Ihr Gewerbesteuerjahr verwenden können:
- Ein Kalenderjahr - 1. Januar bis 31. Dezember oder
- Das Geschäftsjahr Ihres Unternehmens. Wenn Ihr Geschäftsjahr am 31. Dezember endet, verwenden Sie ein Kalenderjahr als Ihr Gewerbesteuerjahr.
Denk darüber so:
- Ihr Geschäftsjahr ist intern ; Sie berichten am Ende Ihres Geschäftsjahres an Ihre Aktionäre über Ihre finanzielle Situation - oder nur an Sie selbst.
- Ihr Gewerbesteuerjahr ist extern ; Es ist der Zwölfmonatszeitraum, den Sie der IRS für Steuerzwecke melden.
Ihr Geschäftsjahr ist fast immer Ihr Steuerjahr, aber es muss nicht sein. Eine Körperschaft mit einem Geschäftsjahresende am 31. März kann ebenfalls eine Körperschaftssteuererklärung abgeben, die am 31. März wirksam wird.
Warum ist das Geschäftsjahr meines Unternehmens wichtig?
Es hängt von der Art des Geschäfts ab, das Sie besitzen. Wenn Sie ein saisonabhängiges Geschäft mit Höhen und Tiefen im Verkauf und in der Aktivität haben, können Sie entscheiden, dass Ihr Geschäftsjahr nach Ende der Aktivität am Ende des Quartals liegt. Dies macht es einfacher zu sehen, wie Ihr Geschäft für das Jahr getan hat.
Zum Beispiel kann ein Einzelhandelsunternehmen, das seine gesamten Verkäufe während der Feiertage tätigt, ein 31. Dezember-Jahresende wünschen.
Wie wird das Geschäftsjahr meines Unternehmens genutzt?
Ihr Geschäftsjahr wird hauptsächlich für steuerliche Zwecke verwendet. Die IRS hat eine spezielle Bezeichnung "Steuerpflichtige Steuerjahr". Diese Art von Steuerfiler filtert auf Grundlage eines Geschäftsjahres statt auf der Basis eines Kalenderjahres. Partnerschaften, Unternehmen und S-Gesellschaften können ein Geschäftsjahr haben, das sich vom Kalenderjahresende unterscheidet.
Das Geschäftsjahr wird auch verwendet, um die Anmeldedaten und Fälligkeitstermine für Verlängerungen zu bestimmen .
Muss ich per Gesetz ein bestimmtes Geschäftsjahr haben?
Ihr Unternehmen kann abhängig von Ihrem Geschäftstyp ein beliebiges Geschäftsjahr haben (siehe unten). Aber es ist fast unmöglich, kein Geschäftsjahr zu haben, weil die IRS Sie nach diesem Datum fragt.
Die IRS hat einige Anforderungen für Steuerjahre. Ein Unternehmen, das als Einzelunternehmen besteuert wird (das seine betriebliche Einkommensteuererklärung in Anhang C einreicht ), muss den 31. Dezember als Gewerbesteuerjahr verwenden. Da Single-Member LLCs als Einzelunternehmen besteuert werden, müssen sie auch ein Geschäftsjahr zum 31. Dezember verwenden.
Im Allgemeinen kann jeder das Kalenderjahr als sein Steuerjahr annehmen. Wenn jedoch eine der folgenden Bedingungen zutrifft, müssen Sie das Kalenderjahr übernehmen:
Du behältst keine Bücher oder Aufzeichnungen;
Sie haben keine jährliche Abrechnungsperiode;
Ihr gegenwärtiges Steuerjahr gilt nicht als Geschäftsjahr; oder
Sie müssen ein Kalenderjahr nach einer Bestimmung des Internal Revenue Code oder der Einkommensteuerverordnung verwenden.
Was ist das beste Datum für mein Geschäftsjahr?
Die Geschäftsjahresendtermine werden anhand von zwei Kriterien festgelegt:
- Geschäftsart. Ein Einzelunternehmen oder ein Unternehmen, das als Einzelunternehmen besteuert wird (z. B. Einzelunternehmen), muss das Geschäftsjahr zum 31. Dezember zum Ende des persönlichen Steuerjahres verwenden.
- Konjunktur. Wenn Ihr Unternehmen nicht als Einzelunternehmen besteuert wird, können Sie das Ende eines Quartals für das Ende des Geschäftsjahres wählen. Die meisten Unternehmen richten ihr Geschäftsjahr auf den Konjunkturzyklus ihrer Branche und wählen das Ende der Geschäftszeit für das Ende ihres Geschäftsjahres aus.
Unternehmen, die im Sommer die meisten Geschäfte machen, könnten sich für ein 30-jähriges Ende entscheiden. Wenn Ihr Unternehmen viel mit der US-Regierung zusammenarbeitet, könnten Sie sich für ein Jahresende am 30. September entscheiden, das mit dem Ende der Bundesregierung zusammenfällt. Wenn Ihr Geschäft in den Ferien am meisten verkauft, können Sie den 31. Dezember wählen.
Wie ändere ich das Geschäftsjahr meines Unternehmens?
Da ein Geschäftsjahr eine interne Angelegenheit ist, kann Ihr Unternehmen Änderungen im Geschäftsjahr gemäß Ihrer Geschäftsordnung, einer Partnerschaft oder LLC-Vereinbarungen oder auf andere Weise vornehmen (wenden Sie sich an Ihren Rechtsberater).
Muss ich mein Geschäftsjahr dem IRS melden?
Nein, aber Sie müssen der Steuerbehörde mitteilen, welches Steuerjahr Sie verwenden. Der IRS sagt: "Wenn Sie kein vorgeschriebenes Steuerjahr haben ([zum Beispiel Alleininhaber], nehmen Sie ein Steuerjahr an, indem Sie Ihre erste Einkommensteuererklärung in diesem Steuerjahr einreichen."
Wenn Sie Ihr Geschäftsjahr ändern, müssen Sie Ihr Steuerjahr ändern. Wenn Sie Ihr Steuerjahr ändern möchten, müssen Sie eine Genehmigung des IRS haben. Dateiform 1128 - Antrag auf Annahme, Änderung oder Beibehaltung eines Steuerjahres .