Was ist Form 1099-K?
Die meisten kleinen Unternehmen denken nie über Steuern auf Crowdfunding nach, bis sie Formular 1099-K per Post erhalten.
Ein 1099-K ist keine Bestimmung, dass Sie Einkommen verdient haben. Es wird lediglich berichtet, dass Sie 200 oder mehr Transaktionen hatten, die über den elektronischen Zahlungsprozessor, der das Formular ausgestellt hat, insgesamt $ 20.000 oder mehr verrechnen.
Der Zweck des Formulars 1099-K besteht darin, Online-Versteigerer und andere kleine Unternehmen davon abzuhalten, Steuern auf Transaktionen zu umgehen, die zuvor unter die Lupe genommen wurden. Wenn Ihr Crowdfunding-Einkommen nicht steuerpflichtig ist, müssen Sie keine Steuer auf den auf Formular 1099-K angegebenen Betrag zahlen. Der IRS wird wahrscheinlich zusätzliche Informationen darüber verlangen, warum das Einkommen nicht versteuert wurde, also bereiten Sie sich darauf vor, unterstützende Dokumente vorzulegen.
Was für ein Einkommen ist Crowdfunding? Es gibt drei gemeinsame Denkschulen, wenn es um Crowdfunding-Einkommen geht: Spenden für wohltätige Zwecke, Geschenke und steuerbares Einkommen.
Wohltätigkeit Spende
Nur Crowdfunding-Kampagnen, die wirklich karitativ sind, zählen als Spenden, wie zum Beispiel Kampagnen zur Bezahlung von Arztrechnungen oder Spendenanfragen einer registrierten gemeinnützigen Organisation.
Es ist unwahrscheinlich, dass ein Beitrag zu einem Geschäft jemals rechtlich eine "Spende" ist.
Geschenke
Die meisten kleinen Unternehmen denken an ihre Crowdfunding-Einnahmen als Geschenke. Die Argumentation lautet, dass die Beitragszahler keine Aktien erhalten oder eine Rückzahlung erwarten, so dass sie einfach aus gutem Willen ein Geschenk machen. Wenn dies zutrifft, gelten die Regeln für die Schenkungsteuer, und die Beträge, die zu Crowdfunding-Kampagnen beigetragen haben, liegen in der Regel unter dem Schwellenwert, ab dem Geschenke steuerpflichtig werden.
Das Problem ist, dass die Beitragszahler für ihren Beitrag oft etwas Wertvolles erhalten, so dass sie nicht legal in die Kategorie der Geschenke fallen kann.
Steuerpflichtiges Einkommen
Wenn ein Beitragszahler etwas Wertvolles erhält, wird der Beitrag zu steuerbarem Einkommen. In der Regel werden in einer Kampagne Mindestspenden festgelegt, um ein Produkt zum ersten Mal oder einen Geschenkgutschein zu erhalten, der zum Zeitpunkt der Produkteinführung gültig ist. In diesen Fällen ist der Crowdfunding-Beitrag technisch nicht anders als ein Verkauf in einem Online-Shop oder an der Kasse.
Es kann ein Argument dafür geben, den Beitrag teilweise in ein Geschenk und teilweise in einen Verkauf zu teilen, zum Beispiel wenn ein gemeinnütziger Zweck Gegenstände über dem Marktwert verkauft. Der Marktwert des Artikels zählt als Verkauf, und der verbleibende Betrag wird als Spende für die Wohltätigkeitsorganisation verwendet.
Das Problem im Crowdfunding-Kontext ist, dass das IRS es wahrscheinlich als reine Geschäftstransaktion ansieht. Jeder Wertunterschied könnte entweder ein Rabatt oder eine Early-Adopters-Prämie und kein Geschenk sein. Eine sichere Wahl könnte darin bestehen, Beiträge zu berücksichtigen, bei denen der Beitragsempfänger etwas als Verkäufe und Beiträge erhalten hat, bei denen der Beitragszahler nichts als Geschenke erhalten hat.
Was ist mit der Umsatzsteuer?
Wenn die Beitragszahler etwas Wertvolles erhalten, können auch Umsatzsteuern anfallen.
Betrachten Sie die folgenden Fragen:
- Erhält das Produkt oder die Dienstleistung dem Beitragenden etwas, das in Ihrem Bundesland der Umsatzsteuer unterliegt?
- Müssen Sie Steuern für Online-Käufe von Personen außerhalb des Bundesstaates erheben?
- Haben Sie Verbindungen zu einem anderen Staat, in dem Sie möglicherweise Umsatzsteuer für Einkäufe in diesem Bundesstaat erheben müssen?
- Verursacht dieser Staat die Mehrwertsteuer oder die Dienstleistung?
Denken Sie daran, dass, weil staatliche und bundesstaatliche Gesetze unterschiedlich sind, die Bestimmung, ob Sie Umsatzsteuer, Bundeseinkommensteuer und staatliche Einkommensteuer zahlen, drei separate Fragen sind. Sie sollten für jede dieser Fragen eine angemessene professionelle Anleitung durch offizielle Buchhaltungsdienste einholen.
Um sicher zu sein, erhalten Sie Hilfe bei der Verfolgung Ihrer Crowdfunding-Einnahmen mit qualifizierten Online-Buchhaltungsdiensten.
Es kann Unterstützung bei der Verwaltung von Belegen und Rechnungen, der Verfolgung provisionsfähiger Verkäufe oder anderweitiger Einreichung der entsprechenden Formulare und Berichte bedeuten, um sicherzustellen, dass Sie auf der richtigen Seite der Steuervorschriften und Buchhaltungsverfahren bleiben.