Wir wissen immer noch nicht genau, wie das neue Steuergesetz umgesetzt wird, aber wir haben eine Vorstellung von den Vorteilen.
Hier sind, was Kleinunternehmer und Freiberufler wissen sollten.
Für Pass-Through-Einnahmen gibt es einen neuen Abzug von 20 Prozent.
Die Schlagzeile für die Steuerrechnung für viele Unternehmen ist die neue Behandlung von "Pass-Through-Einkommen" oder Einkommen, das von Einzelpersonen aus kleineren Geschäftseinheiten gemeldet wird (Think LLC, Partnerschaft, S Corporation oder Schedule C). Diese Arten von Unternehmen unterliegen auf Unternehmensebene keiner Steuer - stattdessen berechnen die Unternehmen ihre Gewinne, und dann wird dieses Einkommen an die Eigentümer weitergegeben und bei ihrer Rückkehr als normales persönliches Einkommen versteuert. Freiberufler, die 1099 Formulare erhalten, sind in der Regel auch für diesen Abzug berechtigt.
Die alte Regel gegen die neue Regel: Vor dem neuen Gesetz wurde Pass-Through-Einkommen einfach als gewöhnliches Einkommen besteuert. Unabhängig davon, ob Sie 100 Löhne oder Pass-Through-Einnahmen erhielten, wurden sie gleich besteuert - zu einem normalen, gestaffelten Satz, bis zu einem Maximum von 39,6 Prozent.
Jetzt gibt es einen Abzug von 20 Prozent für Pass-Through-Dollars, der vorher nicht in Kraft war - gute Nachrichten für Kleinunternehmer und Freiberufler. Nehmen wir an, Sie sind ein Inhaber eines kleinen Unternehmens mit qualifizierenden Pass-Through-Einnahmen: Nach dem neuen Gesetz sank die Rate von 39,6 Prozent auf 37 Prozent. Aber sobald Sie den Abzug von 20 Prozent erklären, würden Ihre Steuern effektiv 29,6 Prozent betragen, sagt Joe Rosenberg, Senior Research Associate bei der Urban-Bookings Tax Policy Center, einem überparteilichen Think Tank.
Sie können jetzt die gesamten Kosten für die meisten Geschäftsausrüstungen im Voraus abschreiben.
Wie viele "Kapitalvermögen" haben Sie für Ihr kleines Unternehmen gekauft oder beruflich als Freiberufler genutzt? Eine Kapitalanlage ist eine Art langlebiges Gerät, das Sie für Ihre Arbeit nutzen und die Produktivität über die Jahre steigern. (Denken Sie an Maschinen und Geschäftsausstattung - das würde Dinge wie Computer, Software oder sogar Autos abdecken.) Das neue Gesetz macht es viel attraktiver - und billiger, Steuerzeit - diese längerfristigen "Investitionen" in Ihr Geschäft zu machen.
Die alte Regel gegenüber der neuen Regel: Vor der Steuerrevision mussten Sie, wenn Sie Geschäftsausstattung kauften, diese über mehrere Jahre auf Ihrer Steuererklärung abschreiben (dh Sie konnten nicht den vollen Betrag abschreiben, zu dem Sie sie gekauft hatten) in einem Jahr, musste aber den Abzug über viele verteilen). Jetzt können Sie die gesamten Kosten von "so ziemlich jedem Kapitalvermögen" im ersten Jahr abziehen, sagt Rosenberg. "Wenn Sie es bereits kaufen, können Sie einen großen Knall daraus bekommen", sagt Slott. Stellen Sie nur sicher, dass Sie den Artikel wirklich brauchen und nicht nur wegen der möglichen Steuervorteile kaufen.
Mitarbeiter - jeder, der ein W-2-Steuerformular erhält - kann keine Spesen mehr abziehen.
Unabhängige Arbeiter, aufgepasst: Sind Sie im umgangssprachlichen Sinne freiberuflich tätig, in den Augen des IRS oder beides?
Ein "Freelancer" bedeutet im Gespräch nur jemanden, der oft für mehrere Unternehmen arbeitet und sich nicht nur auf eine einzige langfristige Aufgabe einlässt. Was jedoch das Steuerrecht betrifft, ist ein Freiberufler technisch gesehen jemand, der Einkommen ohne Steuern einbehalten bekommt (und ein 1099-Formular ), während ein Arbeitnehmer seinen Lohn abzüglich einbehaltener Steuern (und ein W-2-Formular) erhält. "Seien Sie vorsichtig - viele Leute, die sich selbst als Freiberufler betrachten, werden tatsächlich als Angestellte bezahlt", sagt Phyllis Jo Kubey, eine immatrikulierte Agentur mit Sitz in New York, NY. Das neue Steuergesetz hat einige wichtige Änderungen für den Abzug von Auslagen.
Die alte Regel vs. die neue Regel: Früher bezahlten die Mitarbeiter, da die Mitarbeiter die Auslagen aus ihrer Steuererklärung mit dem Formular 2106 abziehen konnten. Nun, "das wurde mit dem neuen Steuergesetz komplett beseitigt", sagt Kubey.
Aber wenn Sie sich angewöhnt haben, diese Geschäftsausgaben im Auge zu behalten, sollten Sie noch lange nicht damit aufhören - es gibt eine entfernte Möglichkeit, dass einige Bundesstaaten Bestimmungen erlassen können, nach denen die Mitarbeiter diese Ausgaben abziehen können. Wenn Sie ein Angestellter sind, ziehen Sie in Erwägung, mit Ihrem Arbeitgeber über die Rückerstattung der Geschäftsausgaben zu verhandeln, die Sie abgezogen haben.
Letztes Wort
Wenn Sie in Erwägung ziehen, sich selbständig zu machen, stellen Sie zuerst sicher, dass Sie mit einem robusten Notfallfonds bewaffnet sind (Sie möchten sich gut sechs Monate über Wasser halten können) und eine gute Vorstellung von Ihrer Risikotoleranz. Und stellen Sie sicher, dass das neue Steuergesetz nicht Ihre primäre Motivation ist. "Diese Gesetze könnten sich ändern", sagt Ed Slott, CPA. "Machen Sie immer das Beste für Ihr Geschäft, unabhängig von Steuern. Es sollte nicht anders herum sein. "
Mit Hayden Field