Für einige ist das Berechnen von Einkommen aus Selbstständigkeit so einfach wie das Aufzählen der Beträge auf unseren 1099-Misc-Formularen und das Eintragen der Nummer in die richtige Box auf Ihrem Schedule C. Allerdings ist es nicht so einfach für alle. Und während Sie wahrscheinlich einen Steuerfachmann oder den IRS über spezifische Fragen konsultieren möchten, geht dieser Artikel über einige der grundlegenden Punkte der Selbstständigkeitseinkommen, so dass Sie besser über Ihre täglichen Geschäftsentscheidungen informiert werden können.
Ebenso, hier ist ein ähnliches Stück über 19 Selbständigkeit Abzüge, die Sie nicht verpassen wollen .
Was denkt die Steuerbehörde über Einkommen aus selbständiger Tätigkeit?
Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit stammen aus der Ausübung einer "gewerblichen Tätigkeit" als Einzelunternehmen, eines unabhängigen Unternehmers oder einer Art von Personengesellschaften.
Um als Gewerbe oder Geschäft betrachtet zu werden, muss eine Tätigkeit nicht unbedingt profitabel sein, und Sie müssen nicht in Vollzeit arbeiten, aber Profit muss Ihr Motiv sein. Für einige, die keinen Profit als Motiv haben, könnte eine Aktivität als Hobby und nicht als Geschäft betrachtet werden. Allerdings definiert die IRS ein Hobby eng, so dass Sie die Regeln in Bezug auf Gewinne und Verluste aus einem Hobby verstehen.
Was ist der Unterschied zwischen Selbstständigkeit und Beschäftigung?
Die IRS berücksichtigt viele Faktoren bei der Unterscheidung zwischen Aktivitäten, die sie als Beschäftigung und Vertragsabschluss betrachtet. Mitarbeiter werden, auch wenn sie zu Hause arbeiten, nicht nur von ihren Arbeitgebern angewiesen, was zu tun ist, sondern auch wie und wann .
Mitarbeiter erhalten in der Regel regelmäßige Gehaltsschecks und Lohnsteuern. Zusätzlich zahlt der Arbeitgeber die Hälfte seiner Medicare- und Sozialversicherungssteuern. Mitarbeiter müssen Mindestlohn erhalten. Mitarbeiter erhalten zum Steuerzeitpunkt einen W-2.
Unabhängige Auftragnehmer werden nicht so genau überwacht wie Angestellte, obwohl sie möglicherweise in einem Büro arbeiten.
Sie erhalten oft (aber nicht immer) Arbeit auf Projektbasis und können stündlich bezahlt werden oder auch nicht. Sie unterliegen jedoch keinen Mindestlohngesetzen. Unabhängige Verträge zahlen alle ihre eigenen Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, wenn sie ihre Einkommenssteuern durch die Selbstständigensteuer einreichen, und sie erhalten 1099-MISC, kein W-2.
Wie berechne ich Selbstbeschäftigungseinkommen?
Wenn Sie 1099 erhalten, ist das ganz einfach - nur die Gesamtsumme in Box 7 "Nichtmitarbeiter-Vergütung". Beachten Sie jedoch, dass Sie nur 1099 erhalten, wenn Sie mehr als $ 600 von einem Unternehmen verdient haben. Wenn Sie weniger verdient haben, müssen Sie dieses Einkommen noch melden, also behalten Sie genaue finanzielle Aufzeichnungen bei.
Wenn Sie ein Unternehmen haben, das Waren herstellt und / oder verkauft, müssen Sie Ihr Bruttoeinkommen berechnen. Dies geschieht, indem die Kosten der verkauften Waren von den Geschäftseinnahmen subtrahiert werden, obwohl Sie Rücksendungen und Zulagen berücksichtigen müssen. Auch hier müssen Sie genaue Aufzeichnungen und Belege aufbewahren, um sicherzustellen, dass Sie alle Ihre Kosten und Umsätze berücksichtigen. All dies geschieht im Zeitplan C. Lesen Sie mehr über die Berechnung des Bruttoeinkommens .
Welche Formulare verwende ich?
Die meisten von uns werden den Schedule C verwenden. (Farmers verwenden Schedule F.) Wenn Ihr Einkommen aus einer Partnerschaftsverwendung stammt, verwenden Sie Schedule K-1.
Und dann, nachdem Sie Ihr Einkommen berechnet haben, benötigen Sie Schedule SE , um die Steuer auf Selbstständigkeit zu berechnen. Sehen Sie alle Steuerformulare für Selbständigkeit, die Sie benötigen
Was ist kein Selbstbeschäftigungseinkommen?
Nur um das Einkommen von Selbstständigen weiter zu klären, hier sind einige Dinge, die das IRS typischerweise nicht als selbstständiges Einkommen betrachtet:
- Einkommen, für das Sie einen W-2 erhalten haben (was bedeuten würde, dass Sie ein Angestellter sind)
- Einkommen aus einer Tätigkeit, die der engen IRS-Definition eines Hobbys entspricht
- Zinsen und Dividenden (außer Sie sind ein Händler von Anleihen oder Wertpapieren)