Derzeit erlaubt jeder Staat, einschließlich des District of Columbia, Einzel-Owners LLC. Um eine LLC zu erstellen, müssen Sie die entsprechenden Dokumente bei der zuständigen staatlichen Behörde hinterlegen und Anmeldegebühren bezahlen. Bevor Sie jedoch eine Entscheidung über eine Unternehmensstruktur treffen, sollten Sie zunächst die steuerlichen Auswirkungen einer LLC verstehen.
Die Struktur einer LLC
LLCs schützen die persönlichen Vermögenswerte ihrer Besitzer. Dies bedeutet, dass Banken und andere Kreditgeber Ihr persönliches Eigentum nicht beschlagnahmen können, wenn Ihr Unternehmen uneinbringliche Forderungen hat. Die einzige Ausnahme ist, wenn Sie eine persönliche Garantie zur Finanzierung Ihres Geschäfts unterzeichnet haben. Ihre LLC schützt Ihre Vermögenswerte wie eine Unternehmensstruktur , aber eine LLC hat mehr Verwaltungsflexibilität und Steuern sind oft einfacher.
Die steuerlichen Auswirkungen einer LLC unterscheiden sich von denen von Unternehmen. LLCs verwenden " Pass-Through-Besteuerung ", was bedeutet, dass die LLC keine Steuern zahlt. Erträge aus dem Geschäft werden stattdessen an die Eigentümer des Unternehmens weitergegeben, die in LLCs Mitglieder genannt werden. Sie beanspruchen die Gewinne oder Verluste auf ihren persönlichen Steuerformularen .
Einzeleigentümer-LLCs zahlen Steuern auf Form1040 beim Internal Revenue Service. Partnerschafts-LLCs, in denen es mehr als einen Eigentümer gibt, müssen Partnerschaftsrücksendungen unter Verwendung des Formulars 1065 einreichen. Beides ist einfacher als Steuern über eine Unternehmensstruktur zu zahlen .
Die Verwendung dieser Erträge vermeidet auch eine Doppelbesteuerung , bei der Körperschaften Steuern auf ihr Einkommen zahlen und Aktionäre auch Steuern zahlen, wenn die Gewinne des Unternehmens durch Dividenden an sie ausgeschüttet werden. Da eine LLC keine Aktionäre hat, hat sie eine andere Steuerstruktur.
Zum Beispiel, wenn ein Unternehmen unter $ 50.000 verdient, ist der Körperschaftsteuersatz 15 Prozent.
LLC-Besitzer müssten viel höhere Steuersätze zahlen - 4.386 US-Dollar plus 25 Prozent des Betrages über 31.850 - für das gleiche Einkommen auf ihren 1040 Steuerformularen . Wenn diese Gewinne jedoch an die Aktionäre einer Gesellschaft als Dividenden weitergegeben werden , muss der Aktionär auch eine Steuer von 15 Prozent auf diese Dividenden zahlen.
Aber LLCs können wählen, als eine Gesellschaft für Steuerzwecke behandelt zu werden, indem man Formular 8832 beim IRS einreicht. Das bedeutet, dass eine LLC niedrigere Steuersätze nutzen kann, ohne ihre Unternehmensstruktur ändern zu müssen.
Die Verluste einer LLC besteuern
Die steuerlichen Auswirkungen einer LLC sind nicht so vorteilhaft, wenn es um Verluste geht. Sie sind möglicherweise nicht in der Lage, alle Verluste für Ihr Unternehmen abzuziehen, weil Sie sich entschieden haben, Ihre persönliche Haftung im Unternehmen zu begrenzen.
Überprüfen Sie die steuerlichen Auswirkungen einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Ihrem Staat; Viele Staaten verlangen zusätzliche Steuern und Gebühren für LLCs. Die Gebühr ist oft eine jährliche Pauschalsteuer. Kalifornien berechnet zum Beispiel zwei separate Gebühren für in dem Staat registrierte LLCs, wenn sie mehr als 250.000 $ verdienen.
Für Kleinunternehmer ist es wichtig, die steuerlichen Entwicklungen auf Bundes- und Landesebene genau zu verfolgen, um die steuerliche Behandlung ihrer jeweiligen Geschäftseinheit einschließlich der LLC zu beeinflussen.