Wenn Sie selbständig sind, lohnt es sich zu wissen, was abzugsfähig ist
Diese Liste der Selbständigkeitsabzüge enthält kurze Beschreibungen und die Formen, in denen sie gefunden werden. Der Zweck besteht jedoch nicht darin, Details zu geben, sondern Ihnen dabei zu helfen, potenzielle Selbständigkeitsabzüge im täglichen Geschäftsablauf zu erkennen.
Für detaillierte Anweisungen und Bedingungen für diese Selbstständigen Abzüge, wenden Sie sich an einen Steuerberater oder IRS Publikationen.
1. Die Hälfte Ihrer Steuer auf Selbständigkeit
Wenn Sie arbeiten, zahlt Ihr Arbeitgeber die Hälfte Ihrer Medicare- und Sozialversicherungssteuern, und Sie zahlen die andere Hälfte durch Lohnsteuer. Wenn Sie selbständig sind, müssen Sie alles durch Selbständigkeitssteuer bezahlen. Als Ihr eigener Arbeitgeber haben Sie jedoch das Recht, die Hälfte davon abzuziehen.
Abzug oder nicht, obwohl Selbständigkeitssteuer eine große Kosten für einen unabhängigen Auftragnehmer sein kann. Zu wissen, wie die Steuer auf Selbständigkeit berechnet wird, ist wichtig, wenn man Beschäftigung im Vergleich zu Vertragsarbeit betrachtet. Denken Sie auch daran, dass die Abzüge nach Plan C das Nettoeinkommen Ihres Unternehmens und damit auch die Steuer auf Selbständigkeit verringern.
Verwenden Sie zur Berechnung der Steuer auf Selbstständigkeit das Formular SE , aber es wird bezahlt und die Hälfte wird von Ihrer 1040 abgezogen.
2. Nutzung Ihres Home Office
Einen Abzug im Home-Office zu nehmen, kann ein wichtiger Selbständigkeitsabzug sein, aber es gibt viele IRS-Regeln in Bezug auf diesen Abzug.
Im Allgemeinen beziehen sich abzugsfähige Home-Office-Kosten auf die Nutzung Ihres Home Offices - nicht auf die Ausstattung im Büro - und sind im Verhältnis zu der Menge an Platz, die das Büro innerhalb des Hauses aufnimmt, und dem dort erzielten Einkommen teilweise abzugsfähig . Verwenden Sie das Formular 8829, um den Abzug für die Nutzung Ihres Home Offices zu berechnen.
Der abzugsfähige Betrag wird dann in Ihrem Schedule C eingegeben.
3. Miete und Hypothekenzinsen
Wenn Sie Büroräume oder eigene Einrichtungen mieten, die Sie in Ihrem Unternehmen nutzen, sind Miete und Hypothekenzinsen in Anhang C abzugsfähig. Dieser Selbstbehalt ist jedoch auf den Raum außerhalb Ihres Hauses beschränkt. Abzüge von Wohnimmobilien wie oben erwähnt, sind nur teilweise abzugsfähig und werden auf Formular 8829 berechnet.
4. Kosten für Dienstprogramme, Internet und Telefone
Wenn Sie Büroräume außerhalb Ihres Hauses besitzen oder mieten, sind die Betriebskosten in Anhang C vollständig abzugsfähig. Diese gelten für Heimarbeitsplätze meist als indirekte Kosten und sind nur teilweise abzugsfähig. Utilities könnten Gas-, Elektro- und Sicherheitssysteme umfassen.
Telefone, die geschäftlich genutzt werden, sind legitime Selbständigkeitsabzüge. Dies umfasst Mobiltelefone für geschäftliche Nutzung und zweite Telefonleitungen in Ihrem Büro zu Hause. Sie können jedoch die Grundkosten Ihrer Telefonleitung zu Hause nicht abziehen, obwohl Sie die Kosten für geschäftliche Anrufe abziehen können. Diese sind im Zeitplan C abzugsfähig.
5. Lieferungen
Die Verbrauchsmaterialien, die Sie für Ihr Geschäft verwenden, sind in verschiedenen Abschnitten von Anhang C abzugsfähig. Verbrauchsmaterialien wie Toner, Papier, Umschläge usw. werden in Teil II von Anhang C in Abzug gebracht.
(Geräte wie Computer, Kameras, Drucker, Taschenrechner usw. werden separat in Abzug gebracht.) Achten Sie darauf, dass Sie diese Gegenstände getrennt von denen aufbewahren, die Sie für den persönlichen Gebrauch besitzen, und bewahren Sie Ihre Belege auf.
Diese Arten von Nebenlieferungen werden getrennt von den Rohstoffen abgezogen, die Sie verwenden, wenn Ihr Unternehmen Waren herstellt und verkauft. Siehe Teil III von Anhang C für den Abzug der Kosten für Rohstoffe und Waren.
6. Ausrüstung
Bürogeräte, Werkzeuge oder Maschinen werden in Zeile 13 von Anhang C oder in der Zeile "Abschreibung und Abschnitt 179" abgezogen. Verwenden Sie zunächst das Formular 4562, um die Abschreibung zu ermitteln. Dies ist die Form, die Sie verwenden, unabhängig davon, ob Sie das Gerät über einen Zeitraum von mehreren Jahren oder in einem Jahr mit einem Abschlag nach § 179 abwerten.
7. Reparaturen und Wartung
Dazu gehören die Kosten für tatsächliche Reparaturen sowie Serviceverträge für Geschäftsausstattung und Ihr Büro.
Diese werden in Anhang C aufgenommen. Denken Sie jedoch daran, dass Sie das Arbeitskostenmaterial nicht abziehen können, wenn Sie die Reparatur selbst durchgeführt haben. Abzüge für Reparaturen an einem Heimarbeitsplatz werden auf Formular 8829 berechnet. Wenn eine Reparatur an einem anderen Teil Ihres Hauses vorgenommen wird, der Ihr Heimbüro (dh den Ofen) betrifft, ist es wahrscheinlich ein indirekter Aufwand und nur teilweise abzugsfähig.
8. Ruhestandspläne
Wenn Sie angestellt sind, reduzieren Beiträge (innerhalb der festgelegten Grenzen) zu Rentenplänen Ihr steuerpflichtiges Einkommen auf Ihrem 1040, auch wenn Sie Abzüge nicht aufführen. Das Gleiche gilt für Selbstständige. Sie können individuelle Rentenkonten (IRA), wie SEP oder SIMPLE IRAs, für sich und / oder Ihre Mitarbeiter einrichten. Wenn Sie einen neuen Pensionsplan für Mitarbeiter einrichten, haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine Steuergutschrift für die ersten drei Jahre. Für sich selbst (aber nicht für Ihre Angestellten) können Sie eine traditionelle IRA verwenden, um Beiträge zu leisten.
9. Selbstständige Krankenversicherungsprämien
Um Selbstbeteiligungsprämien für sich selbst und Ihre Familie abzuziehen, müssen Sie einen Nettogewinn in Ihrem Kalender C haben, und Sie dürfen nicht für einen anderen Plan (zB den Plan Ihres Ehepartners) in Anspruch genommen werden. Andere Einschränkungen für den Selbstbehalt der Krankenversicherung gelten ebenfalls. Dieser Abzug wird auf Ihrem 1040 genommen.
10. Andere Versicherungen
Dies würde Geschäft, Eigentum, Haftung, Fehlverhalten, Arbeiter Comp Versicherung, etc. einschließen. Wenn Sie ein Home-Office haben , ist ein Teil Ihrer Hausbesitzer-Versicherung als indirekte Ausgabe auf Formular 8829 abzugsfähig. Wenn Sie ein persönliches Fahrzeug für Unternehmen verwenden, Sie kann einen Teil der Autoversicherung abziehen, wenn Sie die tatsächlichen Ausgaben berechnen anstatt die Standardmeilenzahl zu nehmen. Diese sind in Anhang C aufgeführt, mit Ausnahme der Versicherung des Hauseigentümers, die wie oben beschrieben auf Formular 8829 berechnet wurde.
11. Mitarbeiterlöhne und -leistungen und / oder Zahlungen an Auftragnehmer
Sie können die Lohnkosten von unabhängigen Auftragnehmern und Mitarbeitern in Anhang C abziehen. Diese Selbstständigkeitsabzüge erfolgen jedoch in getrennten Zeilen: Lohnarbeit (Zeile 11) und Löhne und Gehälter (Zeile 26). Wenn Sie Ihren Mitarbeitern Leistungen wie Kranken- und Lebensversicherungen gewähren, sind diese auch abzugsfähig. Denken Sie daran, dass Ihre eigenen Krankenkassenprämien separat abgezogen werden, wie oben erwähnt.
12. Steuern
So wie Sie Ihren Arbeitgeberanteil von Medicare und Sozialversicherung für sich selbst abziehen können, können Sie diese Steuern für Ihre Angestellten abziehen. Im Gegensatz zu Ihren eigenen Steuern werden die Lohnsteuern der Arbeitnehmer jedoch in Anhang C abgezogen. Zusätzlich können Sie die Umsatzsteuer, die Sie als Verkäufer von Waren zahlen, sowie Steuern und Gebühren für Lizenzen und Genehmigungen abziehen. Vermögenssteuern auf Immobilien, die ausschließlich für geschäftliche Zwecke verwendet werden, sind abzugsfähig. Die Grundsteuer für ein Heim, in dem Sie ein berechtigtes Heimbüro haben, ist teilweise abzugsfähig.
13. Interesse
Genauso wie Hypothekenzinsen für gewerblich genutzte Immobilien abzugsfähig sind, sind auch andere Zinsarten abzugsfähig. Dies beinhaltet Finanzierungskosten und Kreditkartenzinsen. Um dieses Interesse zu berechnen, ist es am besten, separate Kreditkarten für Ihre Geschäftsausgaben zu haben. Dies wird im Zeitplan C abgezogen.
14. Werbung, Promotion, Gebühren und Abonnements
Dazu gehören unter anderem die Kosten für Werbung, Websites, Visitenkarten, Broschüren, Mailings, Mitgliedschaft in Unternehmensorganisationen, Abonnements für Fachzeitschriften. Sie sind in verschiedenen Zeilen des Anhangs C abzugsfähig.
15. Geschäftsreisen
Das IRS definiert Dienstreisekosten als "die gewöhnlichen und notwendigen Ausgaben für die Reise weg von zu Hause für Ihr Geschäft, Beruf oder Arbeit." Der Zweck der Reise sollte in erster Linie Geschäft nicht persönlich sein. Und Ausgaben für mitreisende Familienmitglieder sind nicht abzugsfähig. Selbstbehalt Reisekosten können Transport, Auto, Unterkunft, Mahlzeiten und Nebenkosten umfassen. Beachten Sie, dass Mitarbeiter das Formular 2106 verwenden, um Geschäftsreisekosten zu melden; Selbständige melden dies jedoch in Anhang C.
16. Mahlzeiten und Unterhaltung
Die Ausgaben für Mahlzeiten und Bewirtungen sind in der Regel zu 50 Prozent abzugsfähig. Diese Ausgaben können die Unterhaltung eines Kunden in Ihrer Nähe oder Mahlzeiten während einer Geschäftsreise umfassen.
17. Transport und Auto-Ausgaben
Fahrtkosten sind nicht abzugsfähig; Wenn Ihr Arbeitsamt jedoch Ihr Hauptarbeitsort ist und Sie zu anderen Standorten reisen, auf denen Sie geschäftlich tätig sind, kann dies möglicherweise abzugsfähig sein. Wenn Sie die Kfz-Ausgaben abziehen (Anhang C, Zeile 9), können Sie entweder die Standardkilometerabzüge vornehmen oder Sie können die tatsächlichen Kosten und Abschreibungen berechnen und diese mit Ihrem geschäftlichen Nutzungsprozentsatz multiplizieren. In beiden Fällen müssen Sie genaue Aufzeichnungen über die Nutzung Ihres Geschäftsfahrzeugs führen. Parkgebühren und Gebühren werden diesen Zahlen hinzugefügt, bevor sie in Zeile 9 eingegeben werden. Abhängig von Ihrer speziellen Situation müssen Sie möglicherweise ein Formular 4562 einreichen.
18. Professionelle Dienstleistungen
Anwaltskosten und Steuervorbereitungskosten für Ihr Unternehmen sind in Anlage C abzugsfähig. Die Kosten für die Erstellung Ihrer Einkommenssteuer sind jedoch nicht abzugsfähig, daher muss Ihr Steuerberater seine Gebühren angeben.
19. Geschäftsunfähige Schulden
Um eine schlechte Geschäftsschuld (die sich aus dem Betrieb Ihres Unternehmens ergibt) abzuschreiben, müssen Sie die Accrual-Methode der Rechnungslegung verwenden, was bedeutet, dass Sie Ihr Einkommen melden, da es nicht als bezahlt verdient wird. Da die meisten kleinen Unternehmen, unabhängige Unternehmer und Freiberufler die Cash-Accounting-Methode verwenden, ist dies kein typischer Selbständigkeitsabzug - aber nützlich, um dennoch zu wissen. Forderungsausfälle werden in Teil V von Anhang C abgezogen.