Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, ob als Freiberufler oder Angestellter, wirkt sich dies auf Ihre Steuern aus. Und während viele Leute einen Buchhalter haben, der ihnen hilft, das alles zur Steuerzeit zu sortieren, braucht jeder Mensch ein wenig Steuerwissen, damit er das ganze Jahr über gute Steuerentscheidungen treffen kann.
Hier sind einige der gebräuchlicheren Begriffe, Formulare und Zeitpläne, die für US-Einkommenssteuern benötigt werden
01 - Unabhängiger Auftragnehmer
Das Unternehmen, das die Arbeit abschließt, bestimmt nicht "die Mittel und Methoden", mit denen der unabhängige Auftragnehmer den Auftrag abschließt, sondern bestimmt, was das Endprodukt oder Ergebnis sein soll. Unabhängige Verträge müssen Steuern für Selbständigkeit zahlen.
02 - Alleininhaber
Wie der IRS definiert, bedeutet der Begriff "jemand, der ein eigenes Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit besitzt".
Was genau bedeutet das? Grundsätzlich, wenn Sie ein Unternehmen unter Ihrem eigenen Namen gründen und Ihr Geschäft nicht gegründet haben, sind Sie der Alleininhaber. Einzelunternehmer zahlen Steuern auf ihr Geschäft, indem sie einen Zeitplan C (scroll down für mehr auf diesen Begriff) auf ihre persönlichen Einkommenssteuern einreichen. Einzelunternehmer benötigen keine Steuernummer (TIN), sondern ihre eigene Sozialversicherungsnummer.
Unter bestimmten Umständen kann eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit beschränkter Haftung (LLC), die gegründet wurde, immer noch als Einzelunternehmer besteuert werden.
Selbständige Unternehmer sind oft auch Einzelunternehmer. Ein unabhängiger Auftragnehmer kann jedoch als LLC, Partnerschaft oder andere Geschäftsstruktur gegründet werden. In der Regel ist der Solo-Freelancer ein Einzelunternehmer.
03 - Zeitplan C
Ein "Steuerplan" ist eine ausgefeiltere Form, die verwendet wird, um das Element Ihrer Steuern zu berechnen. Sie legen es mit Ihrer Rückkehr ab. Der Schedule C wird verwendet, um Gewinne oder Verluste aus der persönlichen Einkommensteuererklärung eines Unternehmens zu berechnen, das von Ihnen oder von einem Beruf betrieben wird, in dem Sie der alleinige Eigentümer sind.
Der Nettogewinn oder -verlust eines Unternehmens wird in der Tabelle C durch Berechnung des Geschäftseinkommens und Subtraktion der Geschäftsausgaben dargestellt, die die Kosten umfassen, die mit der Verwaltung eines Home Offices sowie vielen anderen abzugsfähigen Geschäftsausgaben verbunden sind. Der Gesamtgewinn (oder -verlust) wird dann auf dein 1040 als Einkommen eingetragen.
Der vereinfachte Home-Office-Abzug , der 2013 eingeführt wurde, wird ebenfalls auf Schedule C berechnet. Wenn Sie die alte Home-Office-Abzugsmethode verwenden, wird sie immer noch auf Formular 8829 berechnet (scrollen Sie nach unten für mehr in diesem Formular) und dann in Schedule eingetragen C.
Mehr: Home Office Deduktion FAQ
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04 - Formular 8829 - Kosten für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses
Dieses Formular wird verwendet, um Ausgaben für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses, dh Home Office Tax Deduction, für unabhängige Vertragspartner, die einen Schedule C einreichen, zu berechnen, wenn Sie nicht den vereinfachten Home Office Tax Deduction verwenden, der auf Schedule C berechnet wird werden dann in Anhang C abgezogen. Dieses Formular wird nicht zum Abzug von Bürogeräten oder Möbeln verwendet, sondern nur zur Berechnung des Abzugs für die Nutzung Ihres Hauses.
Es wird auch nicht für Telearbeiter verwendet, die einen Home-Office-Abzug beanspruchen . Telearbeiter verwenden IRS Form 2106 Employee Business Expenses und speichern sie mit ihrem Schedule A.
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05 - Formular 2106 - Betriebsausgaben der Mitarbeiter
Formular 2106 wird verwendet, um nicht erstattungsfähige Geschäftsausgaben für Mitarbeiter zu berechnen. Diese werden dann in Zeile 21 der Liste A (Formular 1040) abgezogen. Einige Geschäftsausgaben, die mit diesem Formular abgezogen werden können, umfassen Meilen, Reisekosten, Home-Office-Ausgaben, Werbegeschenke, Bildung (Unterricht, Gebühren und Bücher) und Fachpublikationen.
Diese Abzüge unterliegen allen spezifischen IRS-Vorschriften. Lesen Sie daher die Anweisungen auf dem Formular 2106 sorgfältig durch oder wenden Sie sich an einen Steuerberater.
Beachten Sie auch, dass nur die Summe dieser nicht rückerstatteten Geschäftsausgaben (sowie einige andere Abzüge wie Steuervorbereitungen), die mehr als 2 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens ausmachen, abzugsfähig sind. Wenn Ihre Geschäftsausgaben relativ gering sind, können Sie sie möglicherweise gar nicht abziehen.
Telearbeitsangestellte, die von zu Hause aus für die Bequemlichkeit ihrer Arbeitgeber arbeiten, verwenden dieses Formular, um einen Home-Office-Abzug zu berechnen. Unabhängige Unternehmen verwenden das IRS-Formular 8829, um den Abzug für das Büro zu berechnen.
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06 - Zeitplan SE - Steuerformular für Selbständige
IRS Form Schedule SE wird verwendet, um Selbstständigkeitssteuern für einen Geschäftseigentümer zu berechnen, der einen Zeitplan C (der Gewinn oder Verlust von einem Einzelunternehmen berechnet), Schedule F (von Landwirten verwendet) oder Schedule K-1 Form 1065 (verwendet für Partnerschaften und Joint Ventures). Die auf diesem Formular berechnete Selbständigkeitssteuer wird in Zeile 56 Ihres 1040 eingegeben. Dieses Formular wird auch verwendet, um den Selbststeuerabzug von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen zu berechnen, eingetragen in Zeile 27 Ihres 1040.
Mehr Formulare für Steuererleichterungen
Download Zeitplan SE
07 - 1099-Misc
Der 1099-MISC ( Download ) ist ein Formular, das verwendet wird, um dem IRS-Einkommen zu berichten, das an einen unabhängigen Auftragnehmer gezahlt wurde. Es wird auch verwendet, um Miete, Lizenzgebühren und eine Vielzahl von anderen Arten von Einkommen zu melden. Bei unabhängigen Auftragnehmern, die von zu Hause aus arbeiten, häufig freiberuflich tätig oder beratend tätig sind, werden sie häufig zur Meldung von Entlohnung von Nichtmitarbeitern verwendet (Kasten 7). In der Regel melden unabhängige Unternehmer das Einkommen in Feld 7 in ihrem Verzeichnis C.
Wenn Sie von einem Unternehmen als unabhängiger Unternehmer 600 Dollar oder mehr erhalten, sollte Ihnen dieses Unternehmen bis zum 31. Januar des folgenden Jahres einen 1099-MISC ausstellen. Die Frist kann gelegentlich später liegen, wenn der 31. Januar auf einen Samstag oder Sonntag fällt.
Ebenso, wenn Sie in Ihrem Geschäft einen unabhängigen Auftragnehmer $ 600 oder mehr bezahlen, müssen Sie ihm eine 1099 bis zu diesem Fälligkeitsdatum ausstellen. Sie müssen eine Kopie mit dem IRS auch ablegen. Weitere Informationen finden Sie im IRS 1099-MISC-Formular.
Hinweis: Wenn Sie ein Mitarbeiter sind, der von zu Hause aus Telearbeit leistet, sollten Sie ein W-2-Formular erhalten, in dem Ihr Einkommen und die zurückbehaltenen Steuern angegeben werden, nicht eine 1099.
Mehr: Korrigieren eines 1099