Geber beraten Fonds beliebter als je zuvor
Es gibt eine Fülle von Möglichkeiten, Wohltätigkeitsorganisationen Geld zu geben. Viele seriöse Philanthropen entscheiden sich jedoch für eine von zwei Methoden, die eine bedeutende Wirkung entfalten können: eine private Stiftung oder ein Geber-beratener Fonds (EDA).
Stiftungen machen einen bedeutenden Teil unserer philanthropischen Spenden in den USA aus. Sie kommen in verschiedenen "Geschmacksrichtungen", einschließlich öffentlicher, privater, Firmen- und Familienstiftungen.
Einzelpersonen oder Familien können private oder familiäre Stiftungen nutzen, um ihren bedeutenden Reichtum den Ursachen zuzuführen, über die sie sich am leidenschaftlichsten fühlen. Einige Familienstiftungen sind bekannte Namen wie die Bill and Melinda Gates Foundation und die Rockefeller Foundation.
Obwohl viele Stiftungen sehr bedeutsam sind und beträchtliche Vermögenswerte, Mitarbeiter und Zuschüsse für eine Vielzahl wohltätiger gemeinnütziger Organisationen zur Verfügung stehen, gibt es auch viele kleine Familienstiftungen. In der Tat gibt es viel mehr kleine Stiftungen als große. Die Foundation Source sagt, dass 66 Prozent der 91.000 privaten Stiftungen in den USA Vermögenswerte unter 1 Million Dollar haben.
Spendengelder sind viel neuer als das Stiftungsmodell, sind aber immer beliebter geworden. Laut einer Studie von Giving USA sind die von den Geldgebern empfohlenen Mittel von 2010 bis 2015 um 18,3 Prozent gestiegen.
Der bedeutendste nationale Sponsor dieser Fonds, der Fidelity Charitable Gift Fund, belegte im Jahr 2017 Platz 1 der 400 wichtigsten Wohltätigkeitsorganisationen und Privatstiftungen von The Chronicle of Philanthropy mit Beiträgen von 4,1 Milliarden US-Dollar.
Spender mit beträchtlichen Mitteln, die sie für wohltätige Zwecke bereitstellen, fragen sich oft, welche dieser Plattformen, eine Stiftung oder ein Geberfonds, am vorteilhaftesten wäre. Berücksichtigen Sie die Vor- und Nachteile jedes Modells sorgfältig.
Vorteile von Donor Advised-Funds
Einfach einzurichten. Kann wie ein Bankkonto schnell und effizient geöffnet werden.
DAFs erleichtern auch die Nachverfolgung wohltätiger Spenden. Alles ist an einem Ort mit einfachem Zugang zu wichtigen Dokumenten.
Niedrige Einstiegsschwelle (nur 5.000 USD bei den meisten Fonds).
Flexibilität und Sofortige Steuerbefreiung. Da der Standardabzug aufgrund der neuen Steuergesetzgebung höher ausfallen kann, können die Geldgeber einen DAF mit mehrjährigen Spenden vorbeladen, so dass sie über den Standardabzug (auch "Bunching" genannt) hinaus auflisten können. Einmal im Fonds kann Geld über mehrere Jahre verteilt und an eine beliebige Anzahl von wohltätigen Zwecken ausgegeben werden. Geld in einem DAF kann steuerfrei wachsen, so dass sich ein moderater Betrag entwickeln kann, der zu bedeutenderen philanthropischen Beiträgen führt.
Auch Spenden an den Fonds können schwanken, um den Einkommensveränderungen zu entsprechen. Geben Sie mehr in Jahren mit hohem Einkommen und weniger in Jahren mit niedrigeren Einkommen. Zusätzliche Familienmitglieder können Berater des Fonds werden, damit sie ebenfalls teilnehmen können.
Privatsphäre. Spendengeleitete Beiträge können anonymisiert werden, und es gibt keine öffentliche Dokumentation.
Rat. Die Spender genießen das Wissen des Sponsoring-Fonds und die Hilfe, die er für den gemeinnützigen Sektor leistet. Der Sponsoring Fund kann auch Spenden von Aktien, Anleihen, Bargeld, Immobilien und sogar alternativen Währungen verwalten.
Sponsoren können Sachleistungen in Bargeld umwandeln und dem Spender eine Reihe von Investmentfonds zur Verfügung stellen.
Kosten. Spendengelder sind kosteneffektiv. Sie können mit geringen Geldbeträgen eingerichtet werden, und die Verwaltungskosten sind gering. Spendengelder müssen auch nicht jedes Jahr einen bestimmten Betrag auszahlen (was eine Stiftung tun muss), so dass ein Fonds Zinsen aus seinen Investitionen verdienen kann, bevor er Geschenke macht. Die meisten Verwaltungsfonds ermutigen die Geber jedoch, nicht zu lange auf den Fonds zu sitzen.
Nachteile von Spendengeldern
Kontrollverlust. Einmal gespendet, gehört das Geld des Spenders dem Verwaltungsfonds, der dann Spenden / Zuschüsse für den Spender auszahlt. Der Verwaltungsfonds hält sich in der Regel an die Anfragen / Empfehlungen eines Spenders, es sei denn, eine gewählte Wohltätigkeitsorganisation ist nicht legitim ( keine 501c3 ).
Der Spender verliert jedoch die Kontrolle darüber, wie sein Vermögen investiert wird. Da die Aufsichtsorganisation das Geld nun besitzt, können Geber keine rechtlich verbindlichen Zusagen für zukünftige Beiträge zu einer Wohltätigkeitsorganisation machen. Sie können unverbindliche Zusagen machen (Absicht zu geben).
Möglicher Verlust der Nachfolge Spender können angeben, an wen der Account nach dem Tod des Spenders gehen soll. Vererbung kann jedoch nicht unbegrenzt vorgeschrieben werden. Schließlich fließen die Mittel in einen allgemeinen Geldpool des Verwaltungsfonds.
Vorteile von privaten Stiftungen
Steuerung. Wenn eine Person eine Stiftung gründet, kann diese Person entscheiden, wie viel Geld sie wem und wann geben soll. Der Gründer kontrolliert auch, wie das Stiftungsvermögen zu investieren ist. Die IRS diktiert jedoch viele Regeln für die Auszahlung von Geldern, wie zum Beispiel die Anforderung, dass eine Stiftung jedes Jahr mindestens fünf Prozent ihres Vermögens verschenken muss.
Nachfolge. Eine Stiftung kann viele Generationen lang bestehen oder ihr Vermögen in einer bestimmten Zeit verbringen
Status. Stiftungen sind nicht wirklich "privat". Sie können bekannt werden, und die Wohltätigkeitsorganisationen, denen sie helfen, können und werden sie öffentlich anerkennen. So kann ein Familienname erinnert werden.
Nachteile von privaten Stiftungen
Kosten und komplexe Einrichtung. Stiftungen benötigen viel Geld und die Dienste von Anwälten und Finanzinstituten. Es braucht viel Zeit, um eine Stiftung zu gründen. Einige Experten sagen, dass man mindestens eine Million Dollar haben sollte, um eine Stiftung zu gründen, während andere mindestens 10 Millionen Dollar raten. Die Foundation Source, eine Organisation, die Kunden bei der Gründung privater Stiftungen unterstützt, behauptet jedoch, dass man für so wenig wie 250.000 Dollar gegründet werden kann.
Der Kicker ist, dass jede private Stiftung genug Geld verdienen muss, um ihre Betriebskosten zu decken (geschätzt auf bis zu acht Prozent pro Jahr) und immer noch in der Lage ist, mindestens fünf Prozent des Vermögens jährlich auszuzahlen.
Verlust der Privatsphäre. Da Stiftungen 501 (c) (3) Organisationen sind, die steuerbefreit sind, müssen sie öffentliche Organisationen sein. Dokumente über eine Stiftung sind für die Öffentlichkeit leicht zugänglich. Alle ausgezahlten Zuschüsse sind öffentlich. Über Services wie GuideStar kann jeder Informationen zu einer Stiftung finden.
Kontroversen über Spender-beratene Fonds
In den letzten Jahren gab es erhebliche Kontroversen über die von den Gebern bereitgestellten Mittel. Wohltätigkeitsorganisationen wissen oft nicht, wie sie Spender mit diesen Mitteln erreichen, sie engagieren und sie beeinflussen können. Da diese Fonds exponentiell gewachsen sind, machen sich die Wohltätigkeitsorganisationen Gedanken über den Verlust ihrer Geberbasis, mit der sie traditionell eng verbunden bleiben konnten.
Da die von den Geldgebern beratenen Fonds nicht verpflichtet sind, einen festen Prozentsatz ihres Vermögens jährlich auszuzahlen, kann sich das Geld Jahr für Jahr anhäufen und gleichzeitig Zinsen erwirtschaften. Diese "gehorteten" Fonds arbeiten nicht für wohltätige Zwecke, obwohl der Spender des Fonds seinen Steuerabzug sofort vornehmen konnte.
Ein Artikel im Atlantik, der die Argumentation der Kritiker von Spendengeldern zusammenfasst, sagte: "Der Spendenfonds könnte am besten als Warteraum für wohltätige Spenden beschrieben werden."
Auf der anderen Seite könnte man argumentieren, dass von Geldgebern geleitete Mittel es gewöhnlichen Leuten erlauben, mit einem kleinen Geldbetrag zu beginnen, ihn steuerfrei zu entwickeln und ihn später, genau wie prominente Philanthropen, für wohltätige Zwecke zu verwenden. Geberfonds-Sponsoren wie Fidelity und Schwab nennen dies die "Demokratisierung der Philanthropie". Kritiker nennen von den Geldgebern beratene Fonds "Sammeltanks" für wohltätige Dollars.
Einige Untersuchungen zeigen, dass in Wirklichkeit jährlich etwa 20 Prozent der Vermögenswerte, die in Geberfonds gehalten werden, ausgezahlt werden. Es ist nicht vorgeschrieben, aber die Sponsoring-Organisationen ermutigen ihre Kunden in der Regel früher oder später zu geben.
Am Ende sollte die Auswahl des für wohltätige Zwecke zu verwendenden Vehikels, der zeitliche Ablauf der Auszahlungen und die Frage, wie viel in einen Geber-beratenen Fonds oder eine Stiftung investiert werden soll, in Absprache mit Finanzberatern und Wohltätigkeitsfachleuten dem einzelnen Spender oder der Familie überlassen werden .
Beliebte Spender-beratene Fonds
- Nationales philanthropisches Vertrauen
- Treue Gemeinnützig
- Schwab Gemeinnützig
- Vanguard Charitable
- Jüdischer Kommunalfonds
Lokale Gemeinschaftsstiftungen . Ihr Staat oder Ihre Stadt verfügt über eine oder mehrere Gemeindegründungen, die in der Regel von Geldgebern beraten werden. Suchen Sie im Stiftungsrat nach Ihrer Community Foundation
Verweise:
- Rat auf Stiftungen
- Sind donor-advised Fonds eine bessere Art zu geben? Das Atlantische Magazin, 2017
- Wiegen die besten Fahrzeuge für Philanthropic Giving, The New Times , 2011
- Die Daten über Spender-beratene Fonds: Neue Erkenntnisse, die Sie wissen müssen, geben USA, 2018
Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken. Es ist nicht als Rechtsberatung gedacht. Überprüfen Sie andere Quellen wie das IRS und konsultieren Sie einen Rechtsberater oder einen Buchhalter.