Steuerformulare für Kleinunternehmen, Steuersätze, Steuererklärungsinformationen
Dieser Leitfaden richtet sich an kleine Unternehmen, die ihre Steuererklärung in Anhang C mit ihren persönlichen Erklärungen einreichen (Formular 1040). Dies schließt Einzeleigentümer und Einpersonen-LLC- Besitzer ein.
Ich habe einen separaten vollständigen Leitfaden für Unternehmen und S-Unternehmen und einen Leitfaden für Unternehmenssteuern für Partnerschaften.
Fälligkeitstermine für Small Business Tax Returns
Da Kleinunternehmen ihre Gewerbesteuererklärung mit ihren persönlichen Angaben einreichen, entspricht das Fälligkeitsdatum dem Fälligkeitstermin für die Einkommensteuererklärung: 15. April. Fällt das Fälligkeitsdatum auf einen Feiertag oder ein Wochenende, ist der nächste Geschäftstag das Fälligkeitsdatum für dieses Jahr.
Brauche ich einen Steuerberater für meine Steuererklärung für Kleinunternehmen?
Ein sehr einfaches kleines Unternehmen ohne Kosten für verkaufte Waren oder abzuschreibende Vermögenswerte könnte möglicherweise ein Steuersoftwareprogramm verwenden, aber die meisten kleinen Unternehmen benötigen einen Steuervorbereiter.
Partnerschaftseinkommenssteuern können sehr kompliziert sein und sogar ein einfacher Zeitplan C könnte schwieriger sein, als Sie denken. Bevor Sie die Hilfe eines CPA, eines eingeschriebenen Agenten oder eines anderen qualifizierten Steuerberaters in Anspruch nehmen, um Ihre Unternehmenssteuern vorzubereiten, verwenden Sie die Informationen in diesem Leitfaden, um sich auf die Unternehmenssteuern vorzubereiten.
Arten von Kleinunternehmen und Einkommensteuerformulare
Ein kleines Unternehmen, das kein Unternehmen ist, kann einer von drei Haupttypen sein, mit einigen Unterschieden für einzelne US-Bundesstaaten:
- Ein Einzelunternehmen ist der Standardgeschäftstyp, wenn kein anderer Geschäftstyp bei einem Bundesstaat registriert ist. Ein Einzelunternehmen zahlt Einkommenssteuern auf die persönliche Steuererklärung des Eigentümers. Schedule C (Gewinn oder Verlust für ein kleines Unternehmen) wird verwendet, um den Geschäftsgewinn zu berechnen, der mit anderen Einnahmen auf dem Formular 1040 des einzelnen Geschäftseigentümers enthalten ist. Lesen Sie mehr darüber, wie ein Einzelunternehmen Einkommenssteuern zahlt.
- Eine Partnerschaft ist bei einem Staat registriert und besteht aus mehreren Partnern. Die Partnerschaft reicht eine Informationssteuererklärung auf Formular 1065 ein, und einzelne Partner erhalten einen Zeitplan K-1, der ihren Anteil an den Gewinnen oder Verlusten der Partnerschaft angibt. Zeitplan K-1 Einkommen oder Verlust ist zusammen mit dem anderen Einkommen des Partners auf seinem oder Formular 1040 enthalten. Lesen Sie mehr über Wie eine Partnerschaft Einkommenssteuern zahlt.
- Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) ist kein Steuerformular für Bundessteuerzwecke. Ein Einzelmitglied (eine Person) LLC zahlt Einkommenssteuer als Einzelunternehmen. Eine mehrköpfige LLC zahlt Einkommenssteuern als eine Partnerschaft. Lesen Sie mehr darüber, wie eine LLC Einkommensteuern zahlt.
Kopien von Steuerformularen für kleine Unternehmen
Hier sind die Formulare, die Sie für jede Art von Kleinunternehmen benötigen (das sind PDF-Dokumente):
- Für Einzelunternehmen und Einzelunternehmen: Zeitplan C , Zeitplan CI- Anweisungen
- Für Personengesellschaften und Gesellschaften mit mehreren Mitgliedern: Formular 1065 - Rückkehr der Partnerschaftseinkommensanweisungen für Formular 1065
- Auch für Partner und Mitglieder mit mehreren Mitgliedern LLC: Schedule K-1 Anweisungen für Schedule K-1
Vergessen Sie nicht Steuern auf Selbständigkeit
Kleinunternehmer müssen Selbstbeteiligungssteuern (Sozialversicherungs- / Medicare-Steuern) in Höhe von 15,3% auf Einkommen aus selbständiger Tätigkeit zahlen.
Für 2013 ist die Senkung des Selbstständigensteuersatzes um 2% hinfällig. also ist die 15,3% rate zurück. Eine Steuer-Software oder Steuerberater kann diese Steuer für Sie berechnen.
Wo und wie man Einkommenssteuern für kleine Unternehmen einreicht
Sie können Ihre Steuererklärung per E- Mail senden oder Sie können die Rücksendung e-Datei . Die letzte Seite der Anweisungen für Formular 1040 listet die Adressen auf, die für den Versand Ihrer Steuererklärung an das IRS verwendet werden sollen.
Einreichung eines Antrags auf eine Steuererhöhung
Sie können eine automatische Verlängerung der Frist für die Einreichung Ihrer Steuern beantragen, einschließlich Steuern für Kleinunternehmen. Die Verlängerung gilt für sechs Monate für Steuererklärungen ohne Körperschaftsteuer, daher ist die Rückgabefrist der 15. Oktober (sofern der 15. Oktober kein Wochenende oder Feiertag ist).
Ihre Erweiterung enthält keine Erweiterung für die Zahlung.
Sie müssen die geschätzten Steuern bis zum Fälligkeitstermin im April zahlen.
Einreichung einer geänderten Steuererklärung
Wenn Sie bei Ihrer Steuererklärung einen Fehler machen, ob der Fehler auf Ihr Geschäft oder auf persönliche Steuern zurückzuführen ist, müssen Sie eine geänderte Erklärung einreichen. Das Formular zur Änderung Ihrer Steuererklärung hängt von Ihrer Geschäftsart ab.
- Um Ihre persönliche Rendite einschließlich des Anhangs C zu ändern, verwenden Sie das Formular 1040X-Geänderte Rückgabe .
- Um eine Partnerschaft zurückzugeben. Holen Sie ein anderes Formular 1065 und das Kontrollkästchen G (5) auf Seite 1 ein. Das IRS sagt, dass Sie eine Erklärung beifügen sollten, in der die Zeilennummer jedes geänderten Artikels, der korrigierte Betrag oder die Behandlung des Artikels und eine Begründung angegeben werden Veränderung.
- Wenn Sie eine Partnerschaftsrückmeldung eingereicht haben und ein Fehler in Schedule K-1 vorliegt oder wenn die Änderung an 1065 eine Änderung der Informationen auf der K-1 bewirkt, bereiten Sie eine geänderte K-1 vor. Überprüfen Sie das Kästchen "Amended K-1" oben auf dem Schedule K-1, um anzuzeigen, dass es geändert wurde. Geben Sie dann den geänderten Zeitplan K-1 an den Partner / das Mitglied, um sie abzulegen.
Voraussichtliche Steuern zahlen
Wenn Sie während des Jahres nicht genug Steuern zahlen, müssen Sie die geschätzten Steuern bezahlen. Viele Kleinunternehmer müssen geschätzte Steuern zahlen , weil sie kein Gehalt verdienen, so dass keine Steuern von ihren Einkünften aus selbständiger Tätigkeit einbehalten werden.
Das qualifizierte Joint Venture: Ein besonderer Fall
Wenn Sie und Ihr Ehepartner Miteigentümer einer Partnerschaft sind, können Sie möglicherweise ein qualifiziertes Joint Venture einreichen . Das bedeutet, dass Sie für Ihre jeweiligen Geschäftsanteile zwei Schedule C-Formulare einreichen müssen. Es ist kompliziert. Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, um sicherzustellen, dass Sie und Ihr Unternehmen sich qualifizieren.