Regeln und Einschränkungen des Selbstbehaltes der Krankenversicherung
Arbeitnehmer können auch medizinische Abzüge als Abzüge einschließlich Krankenversicherungsprämien beanspruchen. Diese Steuervergünstigung war eine Zeit lang auf dem Hackblock, als der Kongress die Bestimmungen des Tax Cuts and Jobs Act erörterte, die mit dem Steuerjahr 2018 in Kraft treten werden.
Letztendlich überlebte der Abzug, aber beschäftigte Steuerzahler müssen ihre Steuererklärungen aufführen, um sie zu beanspruchen.
Dies ist nicht immer ein guter Deal für alle, insbesondere weil der TCJA die Standardabzüge praktisch verdoppelt und der Steuerzahler zwischen der Angabe oder dem Anspruch auf den Standardabzug für seinen Abgabestatus wählen muss. Steuerpflichtige haben oft nicht genügend Einzelabzüge, um den Standardabzug zu übertreffen, daher ist es vorteilhafter, den Standardabzug zu nehmen und die Angabe von medizinischen und Versicherungsausgaben zu vergessen. Dies könnte bei den erhöhten Standardabzügen umso mehr der Fall sein.
Das heißt, die Selbstständigen erhalten ihren Abzug auf der ersten Seite ihrer Steuererklärung, und insgesamt ist dieser Abzug ein schöner Vorteil der Selbstständigkeit.
Wie man die Absetzung fordert, wenn Sie selbstständig sind
Wenn Sie selbstständig arbeiten, können Sie den Abzug für die Krankenversicherungskosten, die für Sie selbst, Ihren Ehepartner und Ihre Familienangehörigen entstehen, übernehmen.
Einkommen aus selbstständiger Erwerbstätigkeit wird in Anhang F ausgewiesen, wenn Sie Farmer sind, oder in Anhang C für andere Einzelunternehmer. Komplementäre Partner und aktiv beteiligte Mitglieder in LLCs, die als Personengesellschaften behandelt werden, können den Abzug beanspruchen, wenn sie ein selbstständiges Einkommen haben, ebenso wie Angestellte von S-Kapitalgesellschaften, die 2 Prozent oder mehr der Aktien des Unternehmens besitzen.
Welche Richtlinien sind zulässig?
Die gesamten Kosten der Prämien für Kranken-, Zahn- und Pflegeversicherung sind für Policen, die Sie, Ihren Ehepartner, Ihre Familienangehörigen oder erwachsenen Kinder, die das Alter von 27 Jahren nicht überschritten haben, ab dem letzten Tag des Jahres abzugsfähig sind, abzugsfähig Steuerjahr. Wenn Sie selbständig sind und ergänzende Medicare-Prämien zahlen, wie zum Beispiel für Teil B, können Sie diese Prämien ebenfalls abziehen. Die Richtlinie kann im Namen Ihres Unternehmens lauten, wenn Sie nicht unter Ihrem eigenen Namen arbeiten.
Es gibt einige Einschränkungen
- Sie können die Kosten der Krankenversicherung nicht abziehen, wenn Sie oder Ihr Ehepartner durch einen Arbeitgeber an einem subventionierten Gruppengesundheitsplan teilnehmen konnten. Dies kann der Fall sein, wenn Sie eine reguläre Tätigkeit ausüben und nebenbei ein eigenes Unternehmen haben oder wenn Ihr Ehepartner angestellt ist und Anspruch auf Familienversicherung im Rahmen eines Gruppenplans hat. Wenn sie zum Beispiel im Dezember die Stelle antritt und sich für den Plan qualifiziert, haben Sie vielleicht 12 Monate Krankenversicherung für sich und Ihre Familie bezahlt, aber Sie können von Januar bis November Prämien von nur 11 Monaten abziehen, weil Sie es waren Anspruch auf einen anderen Plan im letzten Monat des Jahres.
- Ihr Einkommen aus selbstständiger Erwerbstätigkeit wird in Anhang C oder F berechnet und muss dem Betrag Ihres Krankenversicherungsabzugs entsprechen oder diesen übersteigen. Zum Beispiel, wenn Ihr Geschäft $ 12.000 verdient, aber die Prämien Sie $ 15.000 kosten, können Sie nicht die gesamten $ 15.000 beanspruchen. Sie können nur die $ 12.000 nehmen. Und wenn Ihr Unternehmen einen Verlust meldet, haben Sie keinen Anspruch auf den Abzug.
- Sie könnten Ihre Krankenversicherungsausgaben immer noch als medizinischen Abzug in Anhang A geltend machen, wenn Sie angeben, aber die oben genannte Anpassung des Einkommens für Selbständige ist in der Regel vorteilhafter. Es beeinflusst Ihr angepasstes Bruttoeinkommen, ein Detail, von dem mehrere andere Steuervergünstigungen abhängen. Einige Credits werden reduziert oder eliminiert, wenn Ihr AGI zu hoch ist. Je höher die Abzüge, die Sie beanspruchen können, desto besser.
- Ihre Selbstständigkeitssteuern basieren auf der Gesamtheit Ihres Geschäftseinkommens abzüglich anderer Ausgaben - des Einkommens, das Sie in Anhang C berechnen - aber nicht weniger Ihrer Versicherungsprämien. Das wäre eine doppelte Steuervergünstigung. Sie müssen Ihr Einkommen nach den Geschäftsausgaben auf dem Schedule C berechnen und dann dieses Einkommen auf Ihrem Formular 1040 eingeben. Der Selbstbehalt der Gesundheitsausgaben wird dann von diesem Betrag weiter unten auf dem 1040 abgezogen.
Einige andere Tipps zum Beantragen der Deduktion
- Tragen Sie in die Zeile 29 des Formulars 1040 Ihren Selbstbehalt ein.
- Ein Arbeitsblatt wird in den Anweisungen für das Formular 1040 bereitgestellt, um den Abzug zu berechnen, und ein ausführlicheres Arbeitsblatt kann in Publikation 535 gefunden werden .
- Verwenden Sie das Arbeitsblatt P in Publikation 974, Premium Tax Credit, wenn Sie eine Versicherung über eine Krankenversicherungsbörse erhalten haben und eine Steuergutschrift für Beitragshilfe erhalten haben .