Wie berechnen Sie den Bargeldumwandlungszyklus?
Der Bargeldumstellungszyklus
Der Cash Conversion Cycle (CCC) ist ein Prozess oder ein Zyklus, bei dem das Unternehmen Inventar kauft, das Inventar auf Kredit als eine Forderung verkauft und dann die Forderung einzieht oder in Bargeld umwandelt.
Das Unternehmen muss seine eigenen Rechnungen bezahlen. Der Cash-Conversion-Zyklus betrachtet die Zeit, die bei der Umwandlung von Lagerbeständen und Forderungen in Bargeld gebunden ist, sowie die Zeit, die das Unternehmen zur Bezahlung seiner Rechnungen ohne Strafen benötigt.
Es ist wichtig, dass der Geschäftsinhaber den Bargeldumwandlungszyklus berechnet. Sie teilt dem Eigentümer mit, wie viele Tage Bargeld oder Kapital in den Geschäftsprozessen des Unternehmens gebunden bleiben. Der Cash-Conversion-Zyklus ist ein Maß für die Effizienz des Working Capitals.
Berechnung des Cash-Conversion-Zyklus des Unternehmens
Die Berechnung des Bargeldumwandlungszyklus besteht aus drei Teilen: Vorräte, Forderungen und Verbindlichkeiten. Um den Geldumwandlungszyklus zu berechnen, müssen Sie zunächst den Umstellungszeitraum für Bestände und Forderungen und den Rückstellungszeitraum für Verbindlichkeiten berechnen.
Der Lagerumwandlungszeitraum ist die durchschnittliche Zeit, um Inventar in Fertigwaren umzuwandeln und diese Waren zu verkaufen.
Hier ist die Formel:
Inventarumwandlungszeitraum = Inventar / Umsatz pro Tag = # Tage
Der Forderungseinzugszeitraum wird auch DSO (Daily Sales Outstanding) oder Average Collection Period genannt . Es wird auch als eine Anzahl von Tagen angegeben. Hier ist die Formel:
Receivables Collection Period (DSO) = Forderungen / Verkäufe / 365 = # Tage
Der Verzögerungszeitraum für Verbindlichkeiten ist die durchschnittliche Zeitspanne zwischen dem Zeitpunkt, zu dem ein Unternehmen Lieferungen, Materialien und Arbeitsleistungen von seinen Lieferanten für Verbindlichkeiten begleicht und wenn es diese bezahlt. Hier ist die Formel:
Verbindlichkeiten Deferral Period = Verbindlichkeiten / Kosten der verkauften Waren / 365 = # Tage
Unter Verwendung dieser drei Formeln und Informationen aus der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung haben wir die Informationen erhalten, die wir zur Berechnung des Bargeldumwandlungszyklus benötigen. Hier ist die Berechnung:
Cash Conversion Cycle (CCC) = Lagerumwandlungszeitraum + Forderungssammlungszeitraum - Fälligkeitszeitraum für Verbindlichkeiten
Es zeigt im Wesentlichen dem Geschäftsinhaber oder Finanzmanager, wie lange ein Dollar gebunden ist.
Manipulieren des Bargeldumwandlungszyklus für Ihre Bedürfnisse
Unternehmen lernen schnell, dass sie den Bargeldumwandlungszyklus zu ihrem Vorteil manipulieren können. Sie möchten den Bargeldumwandlungszyklus verkürzen, damit Ihr Geld nicht länger als nötig im Produktionsprozess gebunden ist. Sie können den Bargeldumwandlungszyklus verkürzen, indem Sie den Lagerumwandlungszeitraum und den Forderungssammlungszeitraum reduzieren. Wie machst du das?
Versuchen Sie, den Produktionsprozess zu beschleunigen, indem Sie Waren schneller verarbeiten und verkaufen und das Inkasso von Forderungen beschleunigen.
In Bezug auf Verbindlichkeiten, verlangsamen Sie Ihre Zahlungen, aber keine späten Gebühren. Durch die Verkürzung des Bargeldumwandlungszyklus wird mehr Betriebskapital für Ihr Unternehmen freigesetzt.