Wie sich Amortisation auf Ihre Unternehmenssteuern auswirkt

Abschreibungen auf Kredite und Betriebsvermögen

Amortisierung kann eine verwirrende Steuerbedingung sein. Es ist ähnlich wie Abschreibungen, und es funktioniert wie Abschreibungen, aber es wird für verschiedene Arten von Betriebsvermögen verwendet.

Amortisierung hat eigentlich mehrere Bedeutungen. Im Zusammenhang mit Krediten ist es der Prozess der Tilgung des Kredits durch Zahlungen, die sowohl Kapital als auch Zinsen enthalten. Die Amortisierung verteilt auch den Aufwand eines Vermögenswerts über einen bestimmten Zeitraum für steuerliche Zwecke.

Amortisierung gegen Abschreibung

Abschreibungen verwenden im Wesentlichen den gleichen Prozess, aber für verschiedene Arten von Vermögenswerten. Während die Abschreibung die Kosten eines Sachanlagevermögens über dessen Nutzungsdauer aufwendet, betrifft die Amortisierung immaterielle Vermögenswerte wie Marken oder Patente. Die Abschreibung erfolgt analog zur linearen Abschreibung . Die Kosten des Vermögenswerts verteilen sich über die Jahre seines Lebens in gleichen Schritten.

Wie Amortisierung für Kredite funktioniert

Ein Amortisationszeitplan wird häufig verwendet, um den Betrag der Zinsen und des Kapitals anzuzeigen, die bei jeder Zahlung für ein Darlehen gezahlt werden. Es ist im Grunde ein Auszahlungsplan, der die jeden Monat gezahlten Beträge zeigt, einschließlich des Betrags, der Zinsen und einer laufenden Summe für die über die Laufzeit des Darlehens gezahlten Zinsen zuzuschreiben ist.

Sie können einen Online-Tilgungsrechner verwenden, um die monatliche Zahlung für ein Darlehen zu finden, bevor Sie sich verpflichten. Sie müssen den Betrag des Darlehens, den Zinssatz, den Betrag der Einlage, die Sie einzahlen möchten, und die Laufzeit des Darlehens kennen.

Sie können dann eine Schätzung der monatlichen Zahlung erhalten.

Wenn Sie beispielsweise ein Darlehen in Höhe von 400.000 US-Dollar für 15 Jahre mit einem Abschlag von 20 Prozent bei einem Zinssatz von 5,25 Prozent aufnehmen, beträgt die monatliche Zahlung ungefähr 1881 US-Dollar.

Wie wird die Amortisierung für immaterielle Vermögenswerte berechnet?

Sie benötigen den Wert des Vermögenswerts und seine geschätzte Nutzungsdauer, um die Amortisation für einen Vermögenswert zu berechnen.

Sein nützliches Leben ist der Zeitraum, über den es voraussichtlich für Ihr Unternehmen von Nutzen sein wird.

Der amortisierte Betrag ist für jedes Jahr gleich, daher ist die Berechnung relativ einfach. Zum Beispiel könnte ein Unternehmen ein Patent haben, dass es viele Jahre und $ 1 Million an Kosten für die Entwicklung ausgegeben hat. Die Nutzungsdauer des Patents wird auf 15 Jahre geschätzt, so dass das Unternehmen pro Jahr 66 667 US-Dollar an Amortisationskosten geltend machen kann.

Wie wird die Amortisierung aus steuerlichen Gründen berechnet?

Amortisation ist ein legitimer Geschäftsaufwand und diese Kosten können verwendet werden, um das zu versteuernde Einkommen Ihres Unternehmens zu reduzieren. Die Amortisationskosten des laufenden Jahres, wie Abschreibungen für das Jahr, sollten auf der Gewinn- und Verlustrechnung oder der Gewinn- und Verlustrechnung Ihres Unternehmens erscheinen.

Eine Amortisationsberechnung ist enthalten, wenn ein Unternehmen seine Einkommensteuererklärung für alle zulässigen Vermögenswerte erstellt, die amortisiert werden. Das IRS-Formular 4562, Abschreibung und Amortisierung, wird für die Berechnung verwendet. Das Formular enthält sowohl Abschreibung als auch Berechnung der Abschreibungen für gelistete Immobilien sowie Abschreibungen.

Neue Assets werden zuerst aufgelistet, dann werden Assets, die weiterhin amortisiert werden, als Nächstes aufgeführt. Die Berechnungen werden dann in das Hauptsteuererklärungsformular übertragen, das je nach Art des Geschäfts variieren kann .

Wie die Kosten für die Unternehmensgründung amortisiert werden

Die Gründungskosten werden etwas anders behandelt. Die IRS verlangt, dass die Startkosten amortisiert werden, aber es erlaubt bis zu $ ​​5.000 Startkosten im ersten Jahr des Geschäfts abzuziehen.