Barauslagen Journal und Cash Management

Alle Cash-Outflows verfolgen

Das Barauszahlungsjournal, auch bekannt als Barauszahlungsjournal, ist ein Buchungsformular, das zur Erfassung aller Auszahlungen verwendet wird - Einkäufe in bar oder Barauszahlungen. Beispiele sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , Materialverbindlichkeiten und Betriebsausgaben unter anderen Bareinkäufen. Beispiele für andere Barauszahlungen sind eine Einlage in den Kassenfonds .

Ihr Buchhalter oder Buchhalter zeichnet alle diese Transaktionen im Journal für Barauszahlungen auf, bevor sie in das Hauptbuch, das Kreditorenbuch usw. gebucht werden.

Dies geschieht in der Regel monatlich. In einigen Unternehmen ist das Kassenbuch mit dem Kassenbuch verknüpft und wird als Kassenbuch bezeichnet.

Das Barauszahlungsjournal ist ein wichtiges Instrument im Bargeldmanagement - Geschäftsinhaber können dies verwenden, um zu sehen, wie viel Geld ausgezahlt wurde und wohin es ging, und den Prozentsatz, der in den Bestand ging, verglichen mit dem, was andere Rechnungen bezahlt haben. Das Barauszahlungsjournal enthält die Schecknummern der Schecks, weshalb viele Buchhaltungssoftwarepakete das Journal als Scheckbuch bezeichnen. Diese Pakete haben entweder voreingestellte Formulare für das Barauszahlungsjournal oder leicht anpassbare Formulare, die Ihren Bedürfnissen entsprechen.

Einrichten des Barauszahlungsjournals

Spalten werden für jede Transaktion wie folgt eingerichtet:

• Datum
• Überprüfe Nummer
• Erläuterung
• Barkredit
• Anderer Kredit
• Konto belastet
• Kreditorenlastschrift

• Andere Belastung.

Die Spalten für den Barzahlungstyp können spezifischer für die Art des Geschäfts sein. Zum Beispiel benötigen einige Unternehmen nur eine Spalte, um den Geldbetrag aufzuzeichnen, während andere zusätzliche Spalten für Kreditoren, Rabatte, Bareinkäufe etc. benötigen. Es sollte immer eine "andere" Spalte geben, um Beträge zu erfassen, die in keine passen die Hauptkategorien.

Andere Bücher aktualisieren

In regelmäßigen Abständen, manchmal täglich, werden die Einzelposten im Barauszahlungsjournal dazu verwendet, die Nebenbücher zu aktualisieren, die bestimmte Arten von Buchhaltungstransaktionen erfassen. Wenn die meisten Barzahlungen an Lieferanten für Kreditkäufe gehen, dann ist das aktualisierte Nebenbuch das Kreditorenbuch.

Die Hauptbuchkonten werden monatlich mit den Summen aus der Barauszahlung aktualisiert. Wenn das Unternehmen zur Unterstützung der Hauptbuchkonten Nebenbuchkonten verwendet, sind die Buchungen Teil des Systems der doppelten Buchführung .

Buchungsrabatte

Das Barauszahlungsjournal wird eine Rabattspalte enthalten, wenn es Barzahlungen an Lieferanten gibt, die möglicherweise einen Rabatt erhalten, möglicherweise für eine vorzeitige Zahlung. Somit wird der Rechnungsbetrag zusammen mit dem erhaltenen Rabatt und der Barzahlung erfasst. Nur die Rabatte, die die Spaltensumme erhalten, werden in das Hauptbuch gebucht.

2 Nachweise

Buchhaltung und Buchführung können am Ende eines Buchungszeitraums zwei Verfahren verwenden, um nachzuweisen, dass die Informationen über das Barauszahlungsjournal korrekt an die Nebenbücher übermittelt wurden.

1. Die Summe aller Nebenbuchguthaben (wenn die meisten Zahlungen an Lieferanten erfolgen, beziehen wir uns auf die Lieferantenkontostände im Kreditorenbuch) sollte dem Saldo auf dem Nebenbuchkontostkonto im Hauptbuch entsprechen.

1. Das Hauptbuch sollte ausgeglichen sein, das heißt, die Gesamtbelastungen im Hauptbuch sollten gleich dem Gesamtguthaben sein.