Wie ein einziger Inhaber Einkommensteuer zahlt - und andere Steuern

Ein Einzelunternehmen ist ein Unternehmen, das von einem einzelnen Eigentümer betrieben wird. Als Einzelunternehmer fragen Sie sich vielleicht, wie Ihre Unternehmenssteuern mit Ihren persönlichen Steuern funktionieren. Einfach gesagt, berechnen Sie Ihre Einkommenssteuer durch Ausfüllen eines Formulars C, dann fügen Sie dieses Einkommen, zusammen mit Selbstständigen Steuern auf dieses Geschäft Einkommen, zu Ihrer persönlichen Steuererklärung hinzu.

Einzelunternehmen als Pass-Through-Unternehmen

Einzelunternehmen gelten als "pass-through" -Geschäftsarten, weil die Gewinne oder Verluste des Unternehmens auf die persönliche Steuererklärung des Eigentümers übergehen.

Das Unternehmen zahlt keine eigene Steuer, da das Einzelunternehmergeschäft sowohl steuerlich als auch rechtlich vom Eigentümer getrennt ist.

Wenn Sie der alleinige Eigentümer einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) sind, sind Sie eine Einzelunternehmens-LLC , und Sie zahlen Einkommenssteuern in der gleichen Weise wie ein Einzelunternehmer, einschließlich Steuern für Selbstständigkeit (siehe unten). Diese Information gilt also auch für Sie.

So funktioniert das für die Einkommenssteuer:

Wie Einzelunternehmer Einkommensteuern zahlen

Ein Einzelunternehmen wird durch die persönliche Steuererklärung des Eigentümers auf dem Formular 1040 besteuert. Der Unternehmensgewinn wird berechnet und in Anhang C - Gewinn oder Verlust aus Kleinunternehmen dargestellt. Um den Zeitplan C zu vervollständigen, wird das Einkommen des Geschäfts einschließlich aller Einnahmen und Ausgaben, zusammen mit den Kosten der Waren für die verkauften Produkte und den Kosten für ein Heimgeschäft, berechnet. Das Ergebnis dieser Berechnung (Einkommen minus Aufwendungen) ist das Nettoeinkommen des Einzelunternehmens.

Das Nettoeinkommen ist der Betrag des steuerpflichtigen Geschäftseinkommens.

Dieser Nettogewinn oder -verlust des Unternehmens wird in Zeile 12 des Formulars 1040 des Eigentümers eingetragen, um zusammen mit anderen Einkommen / Verlusten des Eigentümers (und Ehegatten) für Einkommensteuerzwecke einbezogen zu werden. Wenn das Geschäft einen Verlust hat, kann dieser Verlust dazu verwendet werden, das gesamte bereinigte Bruttoeinkommen des Eigentümers (das Einkommen vor Steuerbefreiungen und -abzügen) auf die Steuererklärung zu reduzieren.

Der Eigentümer des Einzelunternehmens zahlt die Einkommenssteuer auf alle Einkommen, die in der Einkommensteuererklärung aufgeführt sind, einschließlich der Einnahmen aus der Geschäftstätigkeit, zum anwendbaren individuellen Steuersatz für dieses Jahr.

Selbständigkeit Steuern

Ein Einzelunternehmer ist ein selbstständiger Unternehmer und muss Steuern auf Selbständigkeit zahlen, die auf dem Einkommen des Unternehmens basieren. Die Steuer auf Selbstständigkeit ist im Formular 1040 für Bundessteuern enthalten, die unter Verwendung von Schedule SE berechnet werden, und die Steuerpflicht für Selbständigkeit insgesamt ist in Zeile 57 des Formulars 1040 enthalten.

Wenn zum Beispiel ein Einzelunternehmergeschäft einen Gewinn von 10.000 US-Dollar hat, ist dies die Zahl, die zur Berechnung der Steuer auf Selbständigkeit verwendet wird. Wenn das Geschäft einen Verlust hat, ist keine Steuer auf Selbstständigkeit fällig.

Andere Lohnsteuer

Wenn ein Einzelunternehmer Angestellte hat, muss das Unternehmen Lohnsteuern auf das Einkommen dieser Angestellten zahlen, einschließlich der Einbehaltung und Meldung von Bundes- und Landeseinkommenssteuern, der Zahlung und Meldung von FICA- (Sozialversicherungs- und Medicare-) Steuern, Arbeiterausgleichssteuern und Arbeitslosensteuern. Wenn Ihr Unternehmen Lohnsteuer zahlt, sind dies abzugsfähige Betriebsausgaben. Natürlich sind Beträge, die von Mitarbeitern einbehalten und von Ihrem Unternehmen bezahlt werden, für Ihr Unternehmen nicht abzugsfähig.

Grundsteuern

Besitzt der Einzeleigentümer ein Gebäude oder eine andere Immobilie (Grundstücke und Gebäude), sind auf dieser Immobilie Grundsteuern zu entrichten. Die Steuer basiert auf geschätzten Werten und Steuersätzen für die Stadt, in der sich das Unternehmen befindet.

State Sales, Verbrauchsteuer und Franchise Steuern

Einzelunternehmer müssen staatliche Verkaufssteuern auf Produkte und steuerpflichtige Dienstleistungen zahlen, die von dem Unternehmen verkauft werden. Darüber hinaus muss der Einzelunternehmer Steuern auf Verbrauchsteuern (Verbrauchsteuern) in gleicher Weise wie andere Geschäftsarten zahlen.

Weitere Informationen zu Verkaufs- und Verbrauchssteuern erhalten Sie von Ihrer State Department of Revenue . Einzelunternehmen sind in der Regel nicht für Franchise-Steuern haftbar, da diese von Staaten auf Unternehmen und andere Arten staatlich registrierter Unternehmen erhoben werden.

Abzüge von Gewerbesteuerzahlungen

Steuern, die Ihr Unternehmen zahlt, können als Geschäftsausgaben abgezogen werden.

Aber Sie können keine Bundessteuer oder Selbststeuer abziehen.