Kosten der verkauften Waren (Umsatzkosten)

Unternehmen, die Produkte verkaufen, haben eine spezielle Steuererklärungspflicht. Es heißt "Kosten des verkauften Gutes". Diese Kosten müssen berechnet werden, damit Ihr Unternehmen den Abzug beanspruchen kann (und Ihre Unternehmenssteuern reduzieren).

Was kostet die verkauften Waren (COGS)?

Die Kosten der verkauften Waren, die manchmal als "Herstellungskosten" oder "Herstellungskosten" bezeichnet werden, beziehen sich auf die Kosten von Produkten, die von der Firma hergestellt und verkauft oder gekauft und wieder verkauft werden.

Diese Verkaufskosten sind Kosten des Unternehmens und verringern den Gewinn, den das Unternehmen beim Verkauf der Produkte erzielt.

Hier ist ein Beispiel:

Angenommen, Ihr Unternehmen stellt ein einfaches Widget aus Teilen zusammen, sendet das Widget an ein Amazon-Warehouse und verkauft es online für 15 US-Dollar. Die Kosten des Widgets, $ 10, werden vom Verkaufspreis abgezogen, um Gewinne zu ermitteln, und die Steuern. Mit dem IRS können Sie verschiedene Kosten in diese Berechnung einbeziehen.

Die Kosten der verkauften Waren werden jährlich ermittelt und zeigen Veränderungen vom Beginn bis zum Ende des Geschäftsjahres der Gesellschaft. Sie werden in der Gewerbesteuererklärung der Gesellschaft als Aufwand erfasst .

Was ist in den Wareneinsatzkosten enthalten?

Die Herstellungskosten umfassen die direkten Herstellungskosten des Produkts oder den Großhandelspreis der weiterverkauften Waren und die direkten Arbeitskosten für die Herstellung des Produkts. Insbesondere kann es umfassen:

COGS umfasst auch andere direkte Kosten wie Arbeit für die Herstellung des Produkts, Lieferungen für die Herstellung oder den Verkauf, Versandkosten, Kosten für Container, Frachtkosten und direkt mit der Herstellung oder Produktion zusammenhängende Gemeinkosten (wie Miete und Betriebsmittel für die Herstellung) Einrichtung).

Schließlich enthält COGS indirekte Kosten wie Vertriebskosten und Vertriebskosten.

Wie wirken sich die Kosten der verkauften Produkte auf das Geschäftseinkommen aus?

Da die Kosten der verkauften Produkte Geschäftskosten sind , handelt es sich um Geschäftskosten . Wenn die COGS steigt, ist das Nettoeinkommen des Unternehmens geringer. Das ist vielleicht toll, um weniger Steuern zu zahlen , aber das bedeutet, dass das Geschäft nicht so viel Geld macht, also sollten die Verkaufskosten niedrig gehalten werden, um den Gewinn zu steigern.

Wie werden die Kosten der verkauften Waren berechnet?

Die Herstellungskosten werden durch die Bestandsveränderung bestimmt. Die Berechnung beginnt mit dem Inventar der zu Beginn des Jahres zu verkaufenden Produkte (der Bestand am Ende des Vorjahres). Dann werden die Kosten der während des Jahres gekauften oder produzierten Produkte addiert und der Bestand am Ende des Jahres wird abgezogen. Diese Berechnung gibt die Kosten des Bestands an, der im Laufe des Jahres von der Firma hergestellt und dann verkauft wurde. Die grundlegende Berechnung ist:

Lesen Sie mehr Details zur Berechnung der Verkaufskosten.

Sie möchten vielleicht auch ein Budget für die verkauften Waren ausgeben , um Ihre Nettokosten zu ermitteln und zu sehen, wo Sie beim Verkauf von Produkten Geld sparen könnten.

Was passiert, wenn sich die Lagerkosten im Laufe des Jahres ändern ?

Beachten Sie zunächst, dass das Inventar auf Kosten der Herstellung oder des Kaufs gemeldet wird und nicht auf Kosten des Verkaufs. Wenn Ihr Unternehmen Artikel verkauft, deren Kosten sich während des Jahres ändern, müssen Sie herausfinden, wie Sie mit diesen Kostenänderungen in einer für den IRS akzeptablen Weise umgehen können. Angenommen, Sie kaufen ein Produkt und verkaufen es erneut. Wenn die Kosten im Laufe des Jahres steigen, müssen Sie diesen Anstieg in Ihre COGS-Gleichung einrechnen. Die IRS verfügt über mehrere genehmigte Möglichkeiten, Kostenänderungen während des Jahres zu berücksichtigen, ohne jeden Produktpreis einzeln verfolgen zu müssen.

LIFO, FIFO und durchschnittliche Kosten

Angenommen, Sie haben T-Shirts für den Wiederverkauf während des Jahres in drei Chargen gekauft:

Nehmen wir an, Sie haben im Laufe des Jahres 500 Shirts verkauft. Lassen Sie uns die Kosten der Produkte betrachten, die unter jeder dieser Methoden verkauft werden.

FIFO steht für "first in first out" und kostet Waren in der Annahme, dass die ersten gekauften Waren die ersten verkauften Waren sind. Also würden die ersten 500 Hemden, die gekauft wurden, unter FIFO für 2.545 US-Dollar gekostet werden.

LIFO steht für "last in first out" und kostet Waren in der Annahme, dass die ersten gekauften Waren die ersten waren, die verkauft werden. Die letzten 500 Hemden, die gekauft wurden, würden unter LIFO für 2.570 Dollar gekostet werden.

Die durchschnittlichen Kosten betragen alle gekauften Hemden und die durchschnittlichen Kosten pro Shirt, das sind 5,12 $. Multiplizieren Sie mit 500 verkauften Hemden zu einem Gesamtpreis von 2.580 $.

Auswählen einer Kostenmethode
Sie können nicht jedes Jahr selbst entscheiden, welche Kostenmethode Sie verwenden möchten. Das IRS hat Vorschriften, die diese Methoden regeln, also überprüfen Sie mit Ihrem Steuerberater, bevor Sie Kosten der verkauften Waren berechnen. Rosemary Peavler, Guide to Business Finance, erläutert die FIFO- und LIFO-Buchhaltung und erläutert, wie sie Ihre Unternehmensgewinne beeinflussen können.

Wie passt COGS in Unternehmenssteuern? Wo wird es aufgenommen?

Die Kosten der verkauften Waren stellen einen Geschäftsaufwand dar , und die COGS-Berechnung ist in der Geschäftssteuerform für jede Geschäftsart enthalten. Es ist Teil der Berechnungen für Anlage C für Einzelunternehmen , und es ist in den Steuerformularen für Unternehmen ( Form 1120 ), S-Unternehmen (Form 1120-S) und Partnerschaften ( Form 1065 ) enthalten.

Lesen Sie mehr darüber, wie Sie die Warenkosten in Ihrer Gewerbesteuererklärung einbeziehen können.

Welche Aufzeichnungen muss ich über die Kosten der verkauften Waren führen?

Wie bei allen anderen Geschäftsausgaben müssen Sie angemessene Aufzeichnungen führen, um nachzuweisen, dass die Berechnung der Verkaufskosten korrekt ist.

Berechnen Sie die Kosten eines Nähbetriebs.