Die Auszeichnung von Mitarbeitern ist eine große Motivation und verbessert die Arbeitsmoral der Mitarbeiter. Aber es gibt Grenzen, wie viel Sie für diese Prämien abziehen können, einschließlich Mitarbeitererfolg, Sicherheit und Service-Auszeichnungen.
Sie müssen auch die steuerlichen Auswirkungen für die Mitarbeiter dieser Auszeichnungen kennen. Wenn sie steuerpflichtig sind, müssen Sie die Lohnsteuer vom Preis abziehen.
Wie viel kann ich für Mitarbeiter Achievement Awards abziehen?
Sie können bis zu 400 US-Dollar für alle Auszeichnungen von "materiellem persönlichen Eigentum" abziehen, die jährlich an einen Mitarbeiter vergeben werden. Zum Beispiel können Sie die Kosten einer Uhr für 30 Jahre Service oder eine Plakette für einen Sicherheitspreis abziehen. Diese Grenze gilt nicht für Prämien, die im Rahmen eines qualifizierten Pensionsplans gewährt werden.
Welche Arten von Auszeichnungen sind vom Selbstbehalt abhängig?
Das IRS definiert den Begriff "Anerkennungsleistung für Mitarbeiter", um Auszeichnungen für die Dienstzeit, Sicherheitsprämien und Auszeichnungen, die während "aussagekräftiger Präsentationen" vergeben werden, zu erfassen. Der Preis sollte "keine signifikante Wahrscheinlichkeit für die Zahlung einer verschleierten Entschädigung" schaffen.
Was ist "greifbares persönliches Eigentum"? Sind Geschenkgutscheine in Ordnung?
Geschenkgutscheine gelten nicht als Prämien für diesen Abzug, da sie nicht " persönliches Eigentum " sind. Persönliches Eigentum ist Eigentum, das Eigentum einer Einzelperson oder eines Unternehmens ist, das beweglich ist und kein Land oder Gebäude ist.
So eine Plakette oder eine Uhr wäre persönliches Eigentum.
Sie können einen Katalog von Produkten geben und dem Empfänger erlauben, einen zu wählen, da die Produkte greifbares persönliches Eigentum sind. Diese Kataloge haben unterschiedliche Kosten für unterschiedliche Dienstzeiten; teurere Geschenke für längeren Service.
Die Organisation Recognition Professionals International sagt:
Andere Gegenstände, die kein persönliches Eigentum sind, sind Reisen, Ferien, Mahlzeiten, Unterkunft, Eintrittskarten für Theater oder Sportveranstaltungen sowie Aktien, Anleihen oder andere Wertpapiere.
Auszeichnungen durch Partnerschaften
Das IRS verfügt über besondere Regeln für Mitarbeiterleistungsprämien durch Partnerschaften . In diesem Fall gelten die Abzugslimits "für die Partnerschaft sowie für jedes ihrer Mitglieder". Der Zweck hier ist wahrscheinlich zu vermeiden, dass die Partnerschaft die Regeln umgehen lässt, indem einzelne Partner die Preise anbieten.
Service, Sicherheit und Suggestion Awards
Wenn Sie möchten, dass die Prämien, die Sie an Mitarbeiter geben, für sie steuerfrei sind, stellen Sie sicher, dass Sie alle IRS-Vorschriften befolgt haben.
Dienstleistungsauszeichnungen können für Arbeitnehmer steuerfrei sein, wenn
- Sie sind keine "versteckte Entschädigung" (ein IRS Begriff)
- Sie werden im Rahmen eines schriftlichen "qualifizierten" (IRS-Begriff) Programms vergeben
- Sie bevorzugen hochkompensierte Mitarbeiter nicht
- Sie überschreiten nicht 400 US-Dollar pro Mitarbeiter für nicht qualifizierte Planprämien, und sie überschreiten nicht insgesamt 1.600 US-Dollar pro Jahr für alle Auszeichnungen jeglicher Art.
- Die Dauer der Dienstprämien kann nicht während der ersten fünf Dienstjahre des Empfängers oder häufiger als alle fünf Jahre erreicht werden.
Ein qualifizierter Plan für Prämien muss ein festgelegter oder geschriebener Plan sein, der hochkompensierte Mitarbeiter nicht begünstigt.
Darüber hinaus dürfen die durchschnittlichen Kosten aller im Laufe des Jahres erbrachten Leistungen für Mitarbeiter nicht mehr als 400 US-Dollar betragen.
Sicherheitsprämien, die als nicht steuerpflichtig gelten, (a) können nicht mehr als 10 Prozent der Angestellten erhalten und (b) können nicht an Manager, Administratoren, Büroangestellte oder andere professionelle Angestellte vergeben werden.
Vorschlagspreise. Sie legen im Pausenraum eine Vorschlagsbox für Mitarbeitervorschläge an und Sie bieten eine Auszeichnung für den besten Vorschlag des Monats an. Dieser Vorschlag kann für den Arbeitnehmer steuerfrei sein, wenn
- Der Mitarbeiter war nicht verpflichtet, die Auszeichnung zu geben, und es wurde ohne Ihr Wissen gegeben
- Es erfüllt die durchschnittliche Grenze von $ 400 und die Gesamtkosten von $ 1600 (oben)
- Der Vorschlag war nicht Teil der Arbeit des Arbeitnehmers, und
- Der Betrag basierte nicht auf dem Gehalt des Angestellten.
Wenn Mitarbeiterbezeugungen für Mitarbeiter steuerpflichtig sind
Die Kosten für Sachprämien im Rahmen der vom IRS festgesetzten Höchstgrenzen sind für den Arbeitnehmer nicht steuerpflichtig.
Alle anderen Prämien gelten als Entschädigung, einschließlich der Gewährung von Reise- und Geschenkgutscheinen, und unterliegen Lohnsteuern.
Sie müssen Bundes- und Landeseinkommensteuern von diesen Prämien zurückhalten, und diese Prämien unterliegen FICA-Steuern (Sozialversicherung und Medicare) für Angestellten und Arbeitgeber.
Um die steuerpflichtige Höhe eines Gewinns für einen Mitarbeiter zu bestimmen, müssen Sie den fairen Marktwert und nicht die Kosten berücksichtigen. Wenn Sie zum Beispiel einige TV-Monitore mit einem hohen Rabatt erworben und an Mitarbeiter ausgegeben haben, müssen Sie den Verkaufspreis ermitteln und diesen verwenden, um die Steuerbemessungsgrundlage für die Mitarbeiter festzulegen.
Lesen Sie mehr darüber, wie das IRS Mitarbeiterauszeichnungen berücksichtigt.
Haftungsausschluss: Dieser Artikel wird als allgemeine Information präsentiert, aber es sollte nicht als vollständige oder als Steuerberatung oder zur Erstellung einer Gewerbesteuererklärung verwendet werden. Ihre individuellen geschäftlichen Umstände können sich auf die Abzugsfähigkeit von Geschäftsausgaben auswirken. Bevor Sie irgendwelche geschäftlichen Entscheidungen treffen, die sich auf Ihre Steuern auswirken können, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.