Es gibt bestimmte Einkommensteuern, die jeder zu zahlen hat, und die FICA-Steuern stehen ganz oben auf der Liste. Und Arbeitgeber müssen diese Steuern von Gehaltsschecks der Angestellten einbehalten und sie an den Internal Revenue Service (IRS) zahlen.
FICA-Steuern sind die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, die von Einzelpersonen und Arbeitgebern gezahlt werden. FICA Steuern werden Lohnsteuer genannt, weil sie auf den Beträgen basieren, die an Angestellte gezahlt werden.
FICA Steuern haben zwei Elemente. von Angestelltengehältern einbehalten und von Angestellten und Arbeitgebern für (1) Sozialversicherung (OASDI) und (2) Medicare bezahlt. Dieser Artikel gibt Ihnen Informationen darüber, wie Sie FICA-Steuern berechnen, wie Sie diese Steuern melden und bezahlen, welche Einnahmen nicht Teil der FICA-Steuern sind und mehr.
Der Begriff "FICA" steht für das Bundesversicherungsbeitragsgesetz. Das Gesetz wurde in den 1930er Jahren eingeführt, um die soziale Sicherheit zu bezahlen. Medicare wurde später hinzugefügt.
Wie viel kostet die FICA-Steuer?
Die gesamte FICA-Steuer beträgt 15,3%. Dieser Prozentsatz wird auf das Bruttoentgelt des Arbeitnehmers angewendet. Arbeitgeber und Arbeitnehmer zahlen jeweils 7,65%.
Hier ist die Aufschlüsselung dieser Steuern:
- Innerhalb dieser 7,65% beträgt der Anteil der OASDI (Alter, Hinterbliebene und Invaliditätsprogramm, AKA, Sozialversicherung) 6,2%, bis zu den jährlichen Höchstlöhnen, die der Sozialversicherung unterliegen.
- Der Medicare-Anteil beträgt 1,45% für jeden Mitarbeiter, bezogen auf alle Mitarbeitereinnahmen .
Der Sozialversicherungsanteil ist jedes Jahr auf einen festgelegten Betrag begrenzt; Der Medicare-Anteil ist nicht begrenzt.
Welche Löhne unterliegen nicht den Steuern der FICA?
Einige Bezahlungsposten und Zahlungen an bestimmte Personen unterliegen nicht den FICA-Steuern. Lesen Sie diesen Artikel für eine Definition von "Löhnen der sozialen Sicherheit" und eine Liste von Lohnelementen, die von der Sozialversicherungssteuer befreit sind.
Einkommen von selbstständigen Geschäftsinhabern wird nicht im Rahmen des FICA-Systems einbehalten, aber es gibt ein anderes Gesetz, das die Zahlung dieser Steuern verlangt, das so genannte Self Employed Contributions Act (SECA).
Wie werden FICA-Steuern berechnet?
Um die FICA-Quellensteuer für Mitarbeiter zu berechnen, müssen Sie das Bruttogehalt des Mitarbeiters (einschließlich Überstunden) übernehmen und mit dem Mitarbeitersatz von 7,65% multiplizieren. Zwei wichtige Punkte müssen Sie in Ihren Berechnungen beachten:
- Sie müssen darauf achten, dass das Bruttogehalt des Mitarbeiters für das Jahr den Höchstbetrag der Sozialversicherung für das laufende Jahr nicht übersteigt, da Sie nicht mehr als den maximalen Sozialversicherungsbetrag pro Jahr abziehen können.
- Sie müssen auch aufpassen, dass die zusätzliche Medicare-Steuer auf die Einnahmen von höher bezahlten Angestellten einbehalten wird, wenn ihre Einnahmen $ 250.000 in einem Jahr erreichen.
Beachten Sie, dass es keine maximale Sozialversicherungssteuer für Arbeitgeber gibt und es gibt keine maximale Medicare-Steuer für Arbeitgeber oder Arbeitnehmer.
In diesem Artikel finden Sie Einzelheiten zur Berechnung der FICA-Quellensteuer und der Zahlung von FICA-Steuern an die IRS.
Wenn Sie zu viel FICA Steuern zurückhalten
Haben Sie zu viel Sozialversicherungssteuer von einem Angestellten abgezogen? Vielleicht lag es daran, dass Sie über das Maximum der Sozialversicherung hinaus abgezogen haben.
In jedem Fall müssen Sie das Geld an den Mitarbeiter zurückerstatten. Stellen Sie sicher, dass Ihre Gehaltsabrechnungssoftware dies nicht als Einkommen für den Mitarbeiter zählt; Es hat keinen Einfluss auf das Bruttogehalt des Arbeitnehmers , so dass es kein Einkommen ist.
Mehr über alle Arten von Lohnsteuer
Zahlung von FICA Steuern an die IRS
Sie müssen FICA Steuereinzahlungen , zusammen mit einbehaltenen Beträgen für die Einkommenssteuer des Bundes , periodisch an den IRS senden. Die Einzahlungen müssen mit dem elektronischen Steuerzahlungssystem (EFTPS) erfolgen und erfolgen entweder halbwöchentlich oder monatlich, abhängig von der durchschnittlichen Höhe der Einzahlungen für das vergangene Jahr ( Neueinlagen von Unternehmen monatlich). Lesen Sie mehr darüber, wie Sie festlegen, wann Zahlungen für FICA- und Bundeseinkommenssteuern zu leisten sind.
Reporting FICA Steuern an den IRS
Arbeitgeber müssen einen Quartalslohnsteuerbericht an das IRS auf Form 941 senden.
Dieser Bericht, der am letzten Tag des Monats nach dem Ende eines jeden Quartals fällig wird, zeigt Beträge, die von Gehaltszahlungen von Mitarbeitern, von Arbeitgebern zu zahlenden Beträgen und von Beträgen abgezogen wurden, die während des Quartals gezahlt wurden.
Was ist der Unterschied zwischen FICA-Steuer und Steuer auf Selbstständigkeit?
Die FICA-Steuern wurden in den 1930er Jahren vom Federal Insurance Compensation Act (FICA) eingeführt, um zunächst das Sozialversicherungsprogramm und später das Medicare-Programm für Arbeitnehmer zu finanzieren.
Ein gesondertes Programm, das so genannte Gesetz über die Selbständigkeit von Arbeitnehmern (SECA) von 1954, verlangt von selbständig Erwerbstätigen, Sozialversicherungs- und Medicare- Steuern auf ihr Einkommen aus selbständiger Tätigkeit zu entrichten . Die Sätze für die Selbständigkeitssteuer betragen 12,9% für den Sozialversicherungsanteil und 2,9% für Medicare. Das Maximum für Sozialversicherung gilt auch für die SECA-Steuer, und die zusätzliche Medicare-Steuer gilt für kombinierte Beschäftigungs- und Selbstständigeneinkommen.