Bestimmte selbstständige Geschäftsinhaber müssen diese Steuern zahlen
Beeinflusst mein Geschäftszweig meine Steuern auf Selbständigkeit?
Auf das Einkommen von Kleinunternehmen, einschließlich Einzelunternehmern und unabhängigen Unternehmern, Partnern in Personengesellschaften und LLC-Eigentümern, wird eine Steuer auf Selbständigkeit erhoben.
Sie müssen keine Selbstständigensteuern zahlen, wenn Sie eine Kapitalgesellschaft besitzen, da Dividenden, die Sie als Eigentümer oder Anteilseigner erhalten, dieser Steuer nicht unterliegen. Sie würden wahrscheinlich Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern in Form von FICA-Steuern bezahlen, wenn Sie auch als Angestellter im Unternehmen arbeiten.
Wie unterscheiden sich die Steuern von der Selbstständigkeit von den "Beschäftigungssteuern"?
Jeder, der in den USA ein Einkommen erzielt, muss Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zahlen. Für Arbeitnehmer werden diese FICA-Steuern genannt. FICA steht für das "Federal Insurance Contributions Act" und besteht aus zwei Teilen: Der erste Teil ist die Sozialversicherung und die zweite Komponente ist Medicare. Diese Steuern werden eigentlich als Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung oder OASDI bezeichnet .
Der Sozialversicherungsanteil der Steuer beträgt 12,4 Prozent bei einem Einkommen von bis zu 128.400 US-Dollar ab 2018, und der Medicare-Anteil beträgt 2,9 Prozent. Die Arbeitnehmer zahlen die Hälfte dieser Steuer, und der Arbeitgeber bezahlt oder gleicht der anderen Hälfte, und dies wird manchmal als "Lohnsteuer" bezeichnet.
Mitarbeiter haben Sozialversicherung und Medicare Steuern von ihrem Bruttoeinkommen abgezogen, bevor die Einkommensteuer berechnet wird. Der Sozialversicherungsabzug beträgt 6,2 Prozent - die Hälfte von 12,4 Prozent - und Medicare 1,45 Prozent oder die Hälfte von 2,9 Prozent, für die gesamten FICA-Steuern, die der Arbeitnehmer von 7,65 Prozent zu zahlen hat.
Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie die gesamten 15,3 Prozent auf Basis der Gewinne Ihres Unternehmens bezahlen.
Selbstständige müssen den gesamten Betrag zahlen, weil der Arbeitnehmer und der Arbeitgeber tatsächlich die gleiche Einheit sind.
Wie wird die Steuer auf Selbständigkeit berechnet?
Wenn es an der Zeit ist, Ihre persönliche Einkommensteuererklärung auszufüllen, berechnen Sie zuerst Ihr Nettoeinkommen aus der Selbstständigkeit, indem Sie den Zeitplan C ausfüllen. Dieses Formular beginnt mit Ihrem Gesamteinkommen und zieht dann verschiedene zulässige ordentliche und notwendige Geschäftsausgaben ab. Die sich daraus ergebende Zahl ist Ihr steuerpflichtiges oder Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit.
Dieses Einkommen wird dann verwendet, um den Betrag der Selbständigkeitsteuer zu berechnen, die Sie für das Jahr unter Verwendung der Zeitplan SE schulden. Die Berechnung ist etwas kompliziert und es gibt mehrere Möglichkeiten, sie auszuführen. Zeitplan SE führt Sie Schritt für Schritt durch die Schritte, so dass Sie es selbst tun können, aber Sie könnten sich wohler fühlen, einen Steuerfachmann zu bitten, es für Sie zu tun oder ein Steuervorbereitungsprogramm zu verwenden.
Der Gesamtbetrag der Steuer wird dann von Schedule SE auf Zeile 57 Ihres Formulars 1040 übertragen. Jeder Betrag, den Sie für die Steuer auf Selbstständigkeit schulden, wird Ihrer persönlichen Steuerschuld für das laufende Jahr hinzugefügt, die an die IRS zu zahlen ist. Aber der Internal Revenue Service ist bereit, Ihnen eine Pause zu geben.
Die Anpassung der Einkommensteuer an das Einkommen
Sie werden einen Abschnitt mit dem Titel "Angepasstes Bruttoeinkommen" unten auf der ersten Seite von Form 1040 bemerken.
Sie können hier in der Zeile 27 einen Steuerabzug für die Hälfte von der Hälfte bis 57 Prozent Ihrer Selbstständigensteuer geltend machen. Wenn Sie Schedule SE abschließen, wird Ihnen der genaue Betrag angezeigt, den Sie abziehen können.
In einer Hinsicht gibt der IRS diesen 50 Prozentbeitrag, den Ihr Arbeitgeber Ihnen zurückgelegt hätte, als etwas, das manchmal "über der Linie" Abzug genannt wird. Es ist vielleicht kein kaltes, hartes Geld, aber es reduziert die Höhe Ihres einkommensteuerpflichtigen Einkommens.