Einreichung von Short- oder Long-Form-Schedule SE für die Steuer auf Selbständigkeit

Steuer für Selbständigkeit wird für Sozialversicherung und Medicare erhoben

Erinnerst du dich an das alte Sprichwort, dass die einzigen zwei Dinge im Leben, die sicher sind, Tod und Steuern sind? Die Steuer auf Selbstständigkeit basiert auf dem Einkommen eines Geschäftsinhabers und wird für Sozialversicherung und Medicare erhoben. Die Schedule SE berechnet den Betrag der Selbständigkeitssteuer, die von einem Unternehmer auf der Grundlage des Gewinns oder Verlusts seines Geschäfts während des Steuerjahres geschuldet wird. Es beinhaltet sowohl eine Kurzform als auch eine Langform.

Einkommen aus Selbständigkeit vs. Beschäftigung

Jeder zahlt Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, aber wie viel und wie Sie es tun, hängt davon ab, ob Sie selbstständig sind oder für jemand anderen arbeiten.

Die meisten Menschen arbeiten für jemand anderen, so dass ihre Sozialversicherung und Medicare Steuern von ihren Einnahmen gesammelt werden. Sie zahlen die Hälfte und ihre Arbeitgeber gleichen ihre Beiträge aus und zahlen die andere Hälfte. Aber ein selbstständiger Unternehmer hat keinen Lohn von jemand anderem bekommen, dem dieses Geld vorenthalten werden kann, und er hat keinen Arbeitgeber, der die Hälfte, die er persönlich zahlt, hat. Er muss den vollen Betrag selbst bezahlen ... irgendwie.

Wer gilt aus steuerlichen Gründen als selbstständig?

Zu den selbstständigen Geschäftsinhabern gehören Einzelunternehmer oder Einzelgesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC). Dazu gehören auch Partner, die auf ihren Anteil am Partnerschaftseinkommen Selbständigkeitssteuer zahlen müssen. Mitglieder in LLCs mit mehreren Mitgliedern werden als Partner für föderale Steuerzwecke betrachtet.

Berechnung der Selbstbeschäftigungssteuer für die geplante SE

Sie müssen zunächst das Nettoeinkommen Ihres Unternehmens ermitteln - oder, wenn Sie mehrere Unternehmen besitzen, aus allen zusammen. Ihr Nettogewinn wird in Anhang C berechnet . Es sind Ihre Gesamteinnahmen abzüglich Ihrer qualifizierenden Geschäftsausgaben. Wenn Sie diese Nummer festgelegt haben, können Sie sich an die Schedule SE für Selbstständigensteuern wenden.

Als nächstes müssen Sie den Betrag des Abzugs für die Steuer auf Selbständigkeit berechnen, der in Zeile 27 Ihres Formulars 1040 eingegeben wird. Ja, das stimmt. Sie erhalten einen Steuerabzug für die Hälfte Ihrer Selbstständigensteuer, was den Aufwand erheblich verringert, sowohl die Hälfte des Arbeitgebers als auch die des Arbeitnehmers zu zahlen. Dieser Abzug wird auf der ersten Seite Ihrer Steuererklärung eingetragen, so dass er Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen - Ihr zu versteuerndes Nettoeinkommen - verringert, bevor Sie andere Abzüge vornehmen.

Die Höhe der Selbstständigensteuer wird als nächstes berechnet. Der Gesamtnettogewinn aus allen Ihren Geschäften wird berücksichtigt, jedoch sind ab 2018 nur die ersten 128.700 US-Dollar für Sozialversicherungszwecke steuerpflichtig. Die Obergrenze betrug 127.000 US-Dollar für das Steuerjahr 2017.

Long Form und Short Form Berechnungen

Wenn Sie das ganze Jahr über kein anderes Einkommen als Ihr selbstständiges Einkommen haben und Sie bestimmte andere Qualifikationen erfüllen, können Sie möglicherweise die Kurzform ausfüllen, die in Abschnitt A beschrieben ist. Andernfalls müssen Sie das Langformular Abschnitt B ausfüllen.

Dokumente, die Sie benötigen

Sie benötigen eine Kopie von Schedule SE , die von der IRS-Website heruntergeladen werden kann. Sie können das Formular online ausfüllen, speichern und ausdrucken.

Sie benötigen außerdem einen ausgefüllten Zeitplan C für jedes Ihrer Unternehmen sowie Kopien aller W-2-Formulare, die Sie möglicherweise für das Jahr haben, wenn Sie auch für jemand anderen gearbeitet haben und die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern von Ihren Gehaltsschecks einbehalten wurden.

Ihre W-2-Formulare zeigen Ihnen, wie viel Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern Sie bezahlt haben. Sie finden diese Informationen in den Feldern 4 und 6.

Sie benötigen auch Ihr individuelles Einkommensteuerformular, IRS-Formular 1040.

So füllen Sie die Kurzform des Anhangs SE aus (Abschnitt A)

Sie können mit Zeile 2 beginnen, wenn Sie kein Einkommen haben, das in Zeile 1 (a) oder 1 (b) beschrieben ist. Geben Sie das Nettoeinkommen aus Ihrem Zeitplan C ein. Wenn Sie mehr als einen Zeitplan C haben, summieren Sie die Nettoeinkommen von allen und geben Sie diese Zahl ein. Füge das zu Zeile 1 hinzu, wenn du etwas dort eingegeben hast und bringe das Ergebnis in Zeile 3.

Multiplizieren Sie Zeile 3 mit 92,35 Prozent und geben Sie das Ergebnis in Zeile 4 ein. Wenn das Ergebnis weniger als 400 Euro beträgt, schulden Sie keine Selbstständigensteuer.

Berechnen Sie Ihre Selbstständigensteuer in Zeile 5. Wenn es $ 127.200 oder weniger ist, multiplizieren Sie Zeile 4 mit 15,3 Prozent.

Wenn es mehr als 127.200 ist, multiplizieren Sie Zeile 4 mit 2.9 Prozent und fügen Sie dann 15.772,80 zum Ergebnis hinzu.

Sie müssen nun die Berechnung der Selbständigkeitssteuer auf Ihrem Formular 1040 einbeziehen. Geben Sie das Ergebnis aus Zeile 5 auf Formular 1040, Zeile 57 ein. Multiplizieren Sie Zeile 5 mit 50 Prozent und geben Sie das Ergebnis in Zeile 27 Ihres 1040 und in Zeile 6 des Zeitplans ein SE.

Wie man die lange Form des Anhangs SE ausfüllt (Abschnitt B)

Dieser Abschnitt ist die Berechnung der Selbstständigensteuer für Personen, die zusätzlich zum Einkommen aus selbständiger Tätigkeit Einkommen haben. Die Berechnung kombiniert die FICA-Steuern - Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer -, die Sie bereits auf Ihr anderes Einkommen gezahlt haben, und diejenigen, die Sie auf Ihre Selbstständigeneinkommen schulden, um die geschuldete Selbstständigensteuer zu bestimmen.

In Zeile 1 geben Sie Ihr Nettoeinkommen 1 (a) und / oder das Sozialversicherungseinkommen 1 (b) ein, wenn Sie welche haben und diese Summe haben. Geben Sie dann in Zeile 2 Ihr Nettoeinkommen aus dem Zeitplan C ein. Die gesamten Zeilen 1 und 2 in Zeile 3.

In Zeile 4 (a) multiplizieren Sie Zeile 3 mit 92,35 Prozent. Wenn das Ergebnis weniger als 400 US-Dollar beträgt, schulden Sie keine Selbstständigensteuer. Fügen Sie die FICA-Steuer ein , die Sie bereits auf Löhne gezahlt haben, um festzustellen, ob eine Steuer auf Selbstständigkeit geschuldet wird.

Subtrahieren Sie Zeile 8 (d) von Zeile 7, dem Höchstbetrag der Sozialversicherung, und geben Sie diese in Zeile 9 ein. Wenn sie Null oder weniger als Null ist, geben Sie diese ein und springen Sie zu Zeile 11.

Wenn es mehr als Null ist, multipliziere die kleinere von Zeile 6 oder Zeile 9 mit 12,4 Prozent in Zeile 10. Multiplizieren Sie Zeile 6 mit 2,9 Prozent in Zeile 11.

Jetzt können Sie Ihre Berechnung der Selbständigkeitssteuer auf Formular 1040 einbeziehen. Fügen Sie die Zeilen 10 und 11 hinzu und geben Sie das Ergebnis in Zeile 12 und auf Formular 1040, Zeile 57 ein.

Zeile 13 ist der Abzug für die Hälfte Ihrer Selbstständigensteuer. Multiplizieren Sie Zeile 12 mit 50 Prozent und geben Sie das Ergebnis in Zeile 27 Ihres Formulars 1040 ein.

Wann Sie Datei Zeitplan SE

Die Schedule SE-Berechnung wird an zwei Stellen in das IRS-Formular 1040 eingegeben.

Zeile 27, die Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen um die Hälfte des Betrages der Selbstständigensteuer reduziert

Zeile 57 enthält die Summe der Selbstständigen Steuern, die zusätzlich zu den persönlichen Einkommenssteuern geschuldet werden. Der Betrag in Zeile 57 wird Ihrer persönlichen Einkommenssteuerberechnung zusammen mit einigen anderen Steuern hinzugefügt, um Ihre Gesamtsteuerbelastung für das Jahr anzuzeigen.

Sie sind fertig

Schedule SE ist zugegebenermaßen eine Herausforderung, aber Sie können beruhigt sein, wenn Sie wissen, dass einige Steuerformulare tatsächlich schlechter sind. Die IRS enthält auch hilfreiche Anweisungen in jeder Zeile von Schedule SE, um Sie Schritt für Schritt zu führen.

Vernachlässigen Sie nicht den Zeitplan bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung.

Diese Anweisungen gelten für relativ einfache Selbständigkeitssituationen. Vielleicht möchten Sie einen Steuerberater konsultieren, wenn Ihre Situation komplizierter ist.