Künstler - Schriftsteller, Handwerker, Künstler, Designer, andere -, die ihre Produkte für Geschäftseinnahmen verkaufen, können Abzüge von ihren Ausgaben nehmen, wenn sie bestimmten Verfahren folgen und sich wie ein echtes Geschäft verhalten.
Nehmen wir an, Sie sind ein Autor, der an einem Roman arbeitet. Sie haben Ausgaben - Ihren Computer, den Ort, an dem Sie schreiben, Schreibwerkzeuge, vielleicht eine Website. Wenn Sie sich wie ein echtes Geschäft verhalten, können Sie diese Ausgaben auf Ihre Einkommensteuererklärung abziehen, um Ihr Einkommen legitim zu reduzieren.
Aber es gibt einige Dinge, die Sie tun müssen, um Ihre Chancen zu erhöhen, vom IRS als legitim angesehen zu werden.
Ein Beispiel für ein künstlerisches Geschäft
Ein Fall des Finanzgerichts aus dem Jahr 2012 ist ein Beispiel dafür, wie wichtig es ist, am Geschäftsteil Ihres Unternehmens zu arbeiten. In diesem Fall hatte ein Mann von seiner Firma Urlaub genommen, um zu reisen und Fotos für ein Reisebuch zu machen. Während dieser Zeit sammelte er 19.000 Dollar an Geschäftsausgaben, hatte aber kein Einkommen.
Er schrieb etwa 150 Seiten eines Buches, vervollständigte das Buch aber nicht. Er erstellte einen Geschäftsplan und behielt gute Aufzeichnungen, aber das Finanzgericht stellte fest, dass das nicht genug war. Was er nicht tat, war zu zeigen, dass er "regelmäßig und aktiv" in das Geschäft des Schreibens involviert war . Das Gericht hat seine Steuerabzüge abgelehnt.
Einige Kommentare des Finanzgerichts zeigen, was sie in dieser Sache denken:
- Das "geplante Reisebuch" des Autors könnte ebenso ein isoliertes Abenteuer für die persönliche Befriedigung sein, eine weltweite Reise zu machen und seine Reiseabenteuer in gedruckter Form zu sehen, wie es ein Produkt eines Handels oder Geschäfts sein könnte. "
- Das Finanzgericht stellte auch fest, dass, selbst wenn sich der Steuerpflichtige in einem legitimen Schreibgeschäft befände, seine Ausgaben dennoch nicht zulässig wären, weil sie die Voraussetzungen zur Begründung dieser Ausgaben nicht erfüllten, indem sie "Zeit, Ort, Geschäftszweck und Geschäftsbeziehung" mit einschlossen "von den Ausgaben. Das Gericht sagte, dass nicht alle Ausgaben während einer Geschäftsreise notwendigerweise geschäftsbezogen sind und dass der Geschäftszweck für jede Ausgabe nachgewiesen werden muss.
Drei Schritte zum Geschäftszweck
Um es klar zu sagen, hier sind die Schritte, um Ihr künstlerisches Geschäft als legitim zu betrachten:
Schritt 1: Regelmäßige und aktive Arbeit
- Erstellen Sie einen Geschäftsplan , der detailliert beschreibt, wie Sie mit dieser künstlerischen Aktivität, einschließlich Marketing- und Werbeaktivitäten, Geld verdienen können.
- Richten Sie einen Zeitplan ein und zeigen Sie, dass Sie regelmäßig arbeiten. Sie müssen nicht jeden Tag oder sogar jede Woche arbeiten, aber Sie sollten in der Lage sein zu zeigen, dass Sie im Laufe eines Jahres eine beträchtliche Anzahl von Tagen an dieser Aktivität gearbeitet haben.
- Legen Sie einen Raum zu Hause frei, in dem Sie ausschließlich an Ihrer künstlerischen Tätigkeit arbeiten. Dies stellt sicher, dass Sie einen klaren Geschäftszweck haben und dass Sie das Gebiet regelmäßig für diesen Zweck nutzen. Lesen Sie mehr darüber, wie Sie steuerlich einen privaten Geschäftsraum einrichten.
Schritt 2: Starten Sie ein Geschäft
Richte deine künstlerische Tätigkeit als Unternehmen ein:
- Holen Sie sich ein separates Girokonto und eine Kreditkarte und verwenden Sie nicht Ihr persönliches Bankkonto oder Ihre Kreditkarte für Geschäftsausgaben.
- Zeigen Sie, dass Sie eine Möglichkeit haben, Geld von Ihrem künstlerischen Geschäft zu bekommen. Vielleicht möchten Sie auf Etsy oder anderen Online-Shops oder über Ihre eigene Website mit PayPal für Zahlungen an Ihr Unternehmen verkaufen.
- Erstellen Sie eine Möglichkeit, Finanzen zu verwalten, einschließlich eines Budgets und eines regulären Jahresabschlusses .
All diese Aktivitäten zeigen, dass Sie beabsichtigen, ein Geschäft zu haben, und nicht nur ein persönliches Hobby. Sie werden standardmäßig als Einzelunternehmen gegründet, was bedeutet, dass Sie Ihre Unternehmenssteuern als Teil Ihrer persönlichen Steuererklärung auf einer Liste C einreichen werden.
Was ist mit Geschäftstyp?
Eine andere Möglichkeit zu beweisen, dass Ihre künstlerische Arbeit ein Geschäft ist, ist eine LLC zu gründen oder Ihr Unternehmen zu integrieren. Aber die Gründung eines Unternehmens garantiert nicht, dass Ihre Ausgaben abzugsfähig sind.
Schritt 3: Behalten Sie die Geschäftskosten im Auge
- Sparen Sie Spesenbelege. Kennzeichnen Sie jeden (a) den Geschäftszweck, (b) mit wem Sie waren, (c) den Standort. Lesen Sie mehr darüber , wie Sie gute Geschäftsausgaben aufzeichnen können.
- Geschäftsreisebelege aufbewahren Stellen Sie sicher, dass Sie Meilen und andere Ausgaben aufzeichnen, wie Sie gehen, nicht am Ende des Jahres. Lesen Sie mehr über den Abzug von Dienstreisekosten.
- Wenn Sie Ihre künstlerische Arbeit für Dienstleistungen austauschen, sollten Sie diese Tauschgeschäfte steuerlich verfolgen .
Im Allgemeinen können Sie die Kosten nicht abziehen, es sei denn, Sie erfassen sie zu dem Zeitpunkt, zu dem sie auftreten, und Sie geben vollständige Informationen darüber an, warum der Geschäftszweck dies vorsieht.