Was ist Pendeln? Was ist nicht?
Was ist Pendeln?
Hin und her zur Arbeit pendelt. Sie können zur Arbeit fahren, wie es viele tun. Die Kosten für das Fahren sind eine Fahrtkosten (ja, Mitfahrgelegenheiten wie Uber können auch Fahrtkosten sein, wenn Sie sie zur und von der Arbeit bringen).
Als Fahrtkosten gelten auch die Kosten für die Fahrt mit öffentlichen Verkehrsmitteln , das Fahrradfahren zur Arbeit oder das Parken an Ihrem Standort.
Aufwandsentschädigungen sind nicht abzugsfähig
Ich sage es noch einmal: Die Fahrtkosten sind nicht abzugsfähig. Die Zeit, in der Sie zwischen Ihrem Zuhause und Ihrem Unternehmen hin- und herreisen, gilt als Pendeln, und die mit dem Pendeln verbundenen Kosten (Standardfahrleistung oder tatsächliche Ausgaben) sind nicht als Betriebsausgaben abzugsfähig . Wenn Sie zur Arbeit hin und her gehen, spielt es keine Rolle, ob Sie Unternehmer oder Angestellter sind - die Ausgaben sind immer noch Fahrtkosten, und sie sind nicht abzugsfähig.
Sie können die Fahrtkosten nicht abziehen, unabhängig davon, wie weit Sie von Ihrem Arbeitsplatz entfernt sind. Betrachten Sie es so - jeder muss zur Arbeit kommen, Mitarbeiter und Geschäftsinhaber gleichermaßen, also sind diese Kosten nicht Teil Ihres Geschäfts.
Fahrtkosten sind persönliche Wahl
Die IRS sagt, dass die Fahrtkosten persönliche Ausgaben sind.
Wo Sie in Bezug auf Ihr Unternehmen wohnen, liegt in Ihrem persönlichen Ermessen, und Reisen ist keine "normale und notwendige" Geschäftsleistung . Was, wenn du in Los Angeles arbeitest und aus New York kommst? Warum sollten diese Ausgaben Teil Ihres Geschäfts sein?
Die meisten Geschäftsausgaben beim Pendeln sind nicht abzugsfähig
Selbst wenn Sie Ihr Auto für geschäftliche Zwecke nutzen, während Sie pendeln, können Sie die Fahrzeugkosten für Ihr Geschäft nicht abziehen.
Beispielsweise:
- Wenn Sie Ihr persönliches Auto verwenden, um Materialien, Vorräte oder Ausrüstung hin und her von Haus zu Büro zu transportieren, sagt der IRS, dass dies die Autopreise nicht abzugsfähig macht.
- Wenn Sie die Pendelzeit nutzen , um mit Ihrem Handy über geschäftliche Angelegenheiten zu sprechen , sind diese Pendelkosten immer noch nicht abzugsfähig. Natürlich können die Gebühren für das Mobiltelefon-Protokoll und eventuelle zusätzliche Gebühren abzugsfähig sein, wenn Sie Ihr Telefon geschäftlich nutzen oder wenn Ihr Unternehmen das Telefon bereitstellt.
- Wenn Sie Ihr Auto an Ihrem Geschäftssitz abstellen müssen , ist diese Ausgabe höchstwahrscheinlich nicht abzugsfähig, wenden Sie sich jedoch wegen besonderer Umstände an Ihren Steuerberater .
Ausnahmen - Diese Fahrtkosten können abzugsfähig sein
Es gibt immer Ausnahmen. In diesem Fall haben die Gerichte unter diesen Umständen den Abzug von Reisekosten erlaubt:
Ausnahme 1: Home Office als Hauptgeschäftssitz
Aufwendungen für Reisen zwischen Ihrem Wohnort und anderen Arbeitsorten sind abzugsfähig, wenn Ihr Wohnsitz Ihr Hauptgeschäftssitz ist.
Zuerst müssen Sie feststellen, dass Ihr Zuhause Ihr Hauptgeschäftssitz ist . Dies ist ziemlich einfach, wenn Ihr Zuhause der einzige Geschäftsort ist, aber wenn Sie andere Orte haben, an denen Sie arbeiten, müssen Sie Folgendes zeigen:
- Sie verwenden es ausschließlich und regelmäßig für verwaltungs- oder verwaltungstechnische Tätigkeiten Ihres Handels oder Unternehmens UND
- Sie haben keinen anderen festen Standort, an dem Sie wesentliche Verwaltungs- oder Managementaktivitäten Ihres Handels oder Geschäftsbereichs durchführen.
Ob Sie einen Home-Office-Abzug beanspruchen oder nicht, steht in keinem Zusammenhang mit der Bestimmung Ihres Hauses als Hauptgeschäftssitz.
Wenn Sie feststellen können, dass Ihr Zuhause Ihr Hauptgeschäftssitz ist, können Sie die Reisekosten abziehen , wenn Sie an anderen Standorten arbeiten. Zum Beispiel könnte ein Bauunternehmer Reisekosten von seinem Home-Office zu einem Haus abziehen, wo er Reparaturen durchführt, um die Immobilie gewinnbringend zu verkaufen.
Ausnahme 2: Reisen zwischen Arbeitsplätzen
Wenn Sie zwischen zwei Baustellen oder Arbeitsorten reisen, gelten diese Fahrten als arbeitsbezogene Reisen, nicht als Pendler.
Zum Beispiel, wenn Sie zwischen Ihrem Job und einem Nachtjob reisen, können Sie diese Ausgaben als Reise beanspruchen, nicht pendeln. Intuit sagt: "Wenn Sie an einem Tag an zwei Orten arbeiten, unabhängig davon, ob Sie für denselben Arbeitgeber arbeiten oder nicht, können Sie die Kosten zwischen ihnen abziehen."
Ausnahme 3: Vorübergehend entfernte Arbeitsausnahme
Ausgaben für Reisen von zu Hause und einer vorübergehenden Arbeitsstätte außerhalb der Metropolregion, in der Sie wohnen und normalerweise arbeiten. Der Grund für diese Ausnahme ist, dass es für einen Geschäftsinhaber nicht sinnvoll ist, für einen Job, der nur vorübergehend ist, dauerhaft auf eine Arbeitswebsite zu wechseln.
Lesen Sie mehr über Reisekosten und Reisekosten
Quellen: TC Memo 2011-164 und IRS Publikation 529 - Verschiedene Abzüge.
Haftungsausschluss. Die Informationen in diesem Artikel und auf dieser Website sollen allgemeiner Natur sein und sind nicht als Steuer- oder Rechtsberatung gedacht. Gesetze und Vorschriften ändern sich und jede Situation ist einzigartig. seien Sie sicher, mit einem Rechtsanwalt zu überprüfen, bevor Sie Abzüge nehmen oder Geschäftssteuern einreichen.