Berechnen Sie Ihren Home Business Space Deduction

Wenn Sie ein Privatunternehmen haben, möchten Sie in der Lage sein, die mit diesem Geschäft verbundenen Ausgaben in Ihrer Steuererklärung geltend zu machen. Wie bei einem Geschäft an einem anderen Ort, können Sie einen Abzug für die Nutzung dieses Platzes auf Ihrer Gewerbesteuererklärung beantragen.

Um diesen Gewerbesteuerabzug für Ihr Heimgeschäft zu erhalten, müssen Sie bestimmte Grundanforderungen erfüllen. Dieser Artikel erläutert diese Anforderungen, zeigt Ihnen, wie Sie den Abzugsprozentsatz berechnen, und Details zu den spezifischen Ausgaben, die Sie von Ihren Steuern abziehen können, wenn Sie sich dafür qualifizieren.

Dieses Thema ist kompliziert und der Zweck dieses Artikels ist es, Ihnen einen allgemeinen Überblick zu geben.

Erste Qualifikation: Nutzung des Space

Das erste, was Sie tun müssen, ist festzustellen, ob der Platz für Ihr Heimgeschäft die IRS-Anforderungen erfüllt: (1) Das Geschäft muss legitim sein; (2) Der Raum muss als Ihr Hauptgeschäftssitz oder für bestimmte geschäftliche Zwecke genutzt werden, wie Kunden treffen oder geschäftliche Formalitäten erledigen, und (3) der Raum muss "regelmäßig und ausschließlich" geschäftlich genutzt werden.

Zwei Methoden zur Berechnung Ihrer Home Business Space Deduction

Die IRS erlaubt zwei verschiedene Methoden zur Berechnung Ihres Abzugs:

Vereinfachte Methode - Wenn Sie wenig Platz haben, können Sie die vereinfachte Methode verwenden, mit der Sie eine einfache Berechnung durchführen können.

Detaillierte Methode - Wenn Sie einen größeren Speicherplatz haben, müssen Sie die ausführlichere Methode auf IRS-Formular 8829 verwenden .

Zwei Methoden zur Bestimmung des prozentualen Raums

Um zu bestimmen, welche Methode verwendet werden soll, müssen Sie wissen, wie der Speicherplatz als Prozentsatz des nutzbaren Speicherplatzes Ihres Hauses berechnet wird. Der für das Geschäft verwendete Speicherplatz wird auf zwei Arten bestimmt:

In den meisten Fällen ist die Flächenmethode die beste, da die meisten Häuser keine Räume gleicher Größe haben.

Weiter, die Arten von Ausgaben, die Sie für Ihr Heimgeschäft abziehen können ...

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Sobald Sie den Prozentsatz des Platzes in Ihrem Haus ermittelt haben, den Sie für die Berechnung der Abzüge für Privathaushalte verwenden können , müssen Sie im nächsten Schritt bestimmen, welche Kosten für den Eigenbedarf Sie abziehen können. Zusätzlich zu Ihren anderen Geschäftsausgaben können Sie mit dem IRS Ausgaben abziehen, die mit der "geschäftlichen Nutzung Ihres Hauses" zusammenhängen. Wenn die Ausgaben nicht mit Ihrem Geschäft zusammenhängen, können Sie diese nicht abziehen.

Ausgaben, die Sie anderswo auf Ihrer Steuererklärung absetzen können

Kosten für Werbung, Gehälter und Zubehör können nicht als "geschäftliche Nutzung des Hauses" abgesetzt werden, aber sie können an anderer Stelle in Ihrer Steuererklärung abgesetzt werden . Sie könnten auch eine schwierige Zeit haben, die IRS zu überzeugen, dass ein Landschaftsgestaltungsdienst eine legitime Geschäftsausgabe ist, es sei denn, Sie haben regelmäßig Kunden, die für Ihre Dienste zu Ihnen nach Hause kommen.

Seien Sie vorsichtig, Geschäftsausgaben von persönlichen Ausgaben zu trennen . Dann teilen Sie die Ausgaben in zwei Kategorien ein:

Um die gesamten indirekten Ausgaben zu ermitteln, listen Sie alle Ihre gesamten Hausausgaben für das Jahr auf. Hier ist eine unvollständige Liste:

Als nächstes Abzug von Home-Office-Telefonkosten.

Abzugsgebühren für Ihr Home Office

Wenn Sie Ihre Telefonkosten für Ihr Home Office abziehen möchten, müssen Sie Folgendes wissen:

Als nächstes beschränken sich die Abzüge für das Home-Office.

Beschränkungen für Abzüge im Home Office

Auch wenn Ihr Home-Office und die mit diesem Büro verbundenen Geschäftsausgaben ansonsten abzugsfähig sind, können Ihre Abzüge begrenzt sein, wenn Ihr Brutto-Geschäftseinkommen geringer ist als der Gesamtbetrag Ihrer Geschäftsabzüge. Aus der IRS-Publikation 587 (2007) folgt hier ein Detail dieser Einschränkung:

Ihr Abzug von ansonsten nicht abzugsfähigen Ausgaben wie Versicherung, Nebenkosten und Abschreibung (mit zuletzt vorgenommener Abschreibung) ist begrenzt auf die Bruttoeinnahmen aus der geschäftlichen Nutzung Ihres Hauses abzüglich der Summe folgender Beträge:

  1. Der geschäftliche Teil der Ausgaben, den Sie abziehen können, selbst wenn Sie Ihr Haus nicht für geschäftliche Zwecke genutzt haben (wie Hypothekenzinsen, Grundsteuer und Unfall- und Diebstahlsschäden);
  2. Die Geschäftsausgaben, die sich auf die Geschäftstätigkeit im Haushalt beziehen (z. B. Gehälter oder Lieferungen), jedoch nicht auf die Nutzung des Eigenheims selbst.

Hier ist ein Beispiel, wie das funktioniert:

  1. Angenommen, Sie haben die Voraussetzungen für die Beantragung eines Home-Office-Abzugs erfüllt (ab Seite 1) und Sie haben berechnet, dass Ihr Home Office-Prozentsatz 20% beträgt (ab Seite 2).
  2. Ihr Brutto-Geschäftseinkommen beträgt 10.000 US-Dollar.
  3. Subtrahieren Sie Ihre abzugsfähige Hypothekenzinsen für das Geschäft, sagen wir $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Subtrahieren Sie die Geschäftskosten, die NICHT mit der geschäftlichen Nutzung Ihres Hauses in Verbindung stehen (4.500 US-Dollar für Werbung, Reisen und Honorare für professionelle Berater).
  4. $ 10.000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Dies ist die Grenze, auf die Sie andere Geschäftsausgaben abziehen können, die mit der Nutzung Ihres Hauses verbunden sind.
  1. Von diesem Limit können Sie zuerst die zulässigen Geschäftsausgaben abziehen, die mit der Nutzung Ihres Hauses verbunden sind, und dann die zulässige Abschreibung für Ihr Heim (basierend auf Ihrem Büroabzugs-Prozentsatz).

Wenn Sie aufgrund des Limits nicht alle Ihre Ausgaben und Abschreibungen abziehen können, können Sie möglicherweise einige oder alle dieser Ausgaben auf das folgende Jahr übertragen.

Weitere Einzelheiten zu dieser Übertragung erhalten Sie von Ihrem Steuerberater .

Beachten Sie, dass Sie immer die zulässigen Betriebsausgaben abziehen können, die nicht mit der Nutzung Ihres Hauses verbunden sind, und Sie können immer den Geschäftsprozentsatz Ihrer Hypothekenzinsen abziehen. Sie werden jedoch nur begrenzt in der Lage sein, andere Ausgaben für den Hausgebrauch auf Grundlage Ihres Einkommens abzuziehen. Wenn Sie zum Beispiel einen Nettoverlust haben, können Sie in diesem Jahr keine Ausgaben für den Hausgebrauch oder Abschreibungen abziehen (speichern Sie Ihre Berechnungen für Ihren Steuerberater oder Ersteller).

Eine Erinnerung: Mein Zweck ist es, Ihnen allgemeine Informationen zur Verfügung zu stellen, die Sie beim Sammeln von Dokumenten verwenden können, und die Ihnen helfen sollen, die US-Steuergesetze zu verstehen. Ich bin kein Steueranwalt oder Steuerberater. Bitte wenden Sie sich an einen qualifizierten Experten, wenn Sie Ihre Steuererklärung vorbereiten oder steuerliche Entscheidungen treffen.