Qualifikationen, Prozess und Vorteile
Was ist ein Unterkapitel S Corporation?
Ein Unterkapitel S Corporation (eine S Corporation) ist ein Unternehmen, das den Status eines "Kleinunternehmens" wählt, das der Gesellschaft die Vorteile der beschränkten Haftung einer Körperschaft gewährt, aber den Steuersatz der einzelnen Aktionäre.
Welche Arten von Unternehmen sind qualifiziert, S Corporation Status zu wählen?
Die IRS hat 8 Qualifikationen für S Corporation Status, einschließlich:
- Es muss eine inländische (US) Gesellschaft sein, ohne ausländische Investoren;
- Es darf nicht mehr als 100 Aktionäre haben ;
- Es hat nur eine Klasse von Aktien;
- Es muss ein 31. Dezember Jahresende verwenden.
Wie reiche ich eine S Corporation Wahl ein?
Verwenden Sie das IRS-Formular 2553 , um diese Wahl einzureichen. Formular 2553 - Die Wahl durch eine Small Business Corporation stellt dem IRS detaillierte Informationen über das Unternehmen zur Verfügung, das den S-Corp-Status anfordert, und über die Berechtigung des Unternehmens, diesen Status zu wählen. Sie benötigen folgende Informationen, um das Formular 2553 abzulegen:
Teil I:
- Der Name und die Adresse Ihrer Firma
- Die Arbeitgeber-ID (EIN) der Gesellschaft
- Datum und Gründungsdatum
- Wenn das Unternehmen seinen Namen oder seine Adresse geändert hat, nachdem es den S-Status beantragt hat
- Das Steuerjahr, für das die Wahl wirksam sein soll (Sie haben mehrere Möglichkeiten, ein Steuerjahr auszuwählen.)
- Wenn Sie mehr als 100 Aktionäre haben, aber Sie Familienmitglieder als einen Aktionär behandeln, um die Zahl unter 100 zu halten, gibt es eine Box zu überprüfen.
- Name, Adresse und Telefonnummer eines leitenden Angestellten oder gesetzlichen Vertreters, der für weitere Informationen kontaktiert werden kann.
- Wenn Sie die Wahl verspätet einreichen, haben Sie die Gelegenheit zu behaupten, dass Sie einen "vernünftigen Grund" für die verspätete Einreichung hatten.
- Im letzten Abschnitt werden Sie aufgefordert, alle Aktionäre aufzulisten, die der Wahl zustimmen müssen, mit der Anzahl oder dem Prozentsatz der gehaltenen Aktien, dem Datum des Erwerbs und dem Steuerjahr eines jeden Aktionärs. Jeder Aktionär muss das Formular unterschreiben und datieren.
Teil II enthält Fragen zum Steuerjahr des Unternehmens.
Teil III bezieht sich auf qualifizierte S-Trust-Wahlen.
Teil IV bezieht sich auf die verspätete Einreihung von Wahlpflichten für Unternehmen.
Wann muss die Wahl eingereicht werden?
Die IRS verlangt, dass das Unterkapitel S Wahl nicht länger als zwei Monate und 15 Tage nach Beginn des Steuerjahres, in dem die Wahl wirksam werden soll, eingereicht wird. Für ein Startup bedeutet dies das erste Jahr des Geschäfts. Wenn Ihr Unternehmen am 7. Januar beginnt, müssen Sie die Unterkapitel S-Wahl spätestens bis zum 15. März einreichen. Wenn Sie keine Unterlagen erhalten, erhalten Sie für dieses Steuerjahr keinen Unterkapitel S-Status.
Was kostet die Einreichung einer Unterkapitelwahl? Sollte ich einen Anwalt benutzen?
Es gibt keine Gebühr von der IRS für die Einreichung eines Unterkapitels S Wahl. Wie viele andere Angelegenheiten im Zusammenhang mit der IRS ist diese Wahl kompliziert. Um sicherzustellen, dass die Wahl ordnungsgemäß eingereicht wird, sollten Sie einen Anwalt beauftragen, diesen Papierkram zu erledigen.
Was sind die Vorteile der Wahl des S Corp Status?
Die Vorteile der Wahl des S-Unternehmensstatus für Ihr Unternehmen umfassen:
Eine S Corp hat denselben Haftungsschutz wie eine Aktiengesellschaft. Da eine S-Corp. eine Corporation ist, behält sie den separaten Entitätsschutz einer Corporation, und der Corporate Shield des Schutzes gegen Verbindlichkeiten schützt in vielen Fällen die Eigentümer vor Klagen oder Verantwortung für Schulden der Corporation. Natürlich ist dieser Haftungsschutz nicht absolut, und er kann gebrochen werden, wenn Eigentümer persönlich Kredite garantieren, oder wenn Eigentümer Handlungen begehen, die sie in die Verantwortung für Handlungen des Unternehmens einschließen.
Der S Corp-Status kann die Steuern auf Selbstständigkeit reduzieren . Inhaber von Einzelunternehmen und Partner in Personengesellschaften müssen die Selbstständigensteuer (Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer) auf den Gesamtgewinn zahlen. In einer S-Corp dagegen werden die Gewinne um den Betrag reduziert, der an die Eigentümer als Arbeitnehmer gezahlt wird, so dass die Gesamtsteuerbelastung für die S-Corp. niedriger ist.
Im Wesentlichen zahlt die S-Corp. einen Teil der Steuern und behält einen Teil der Steuer von der Entlohnung der Arbeitnehmer ein.
Zum Beispiel muss ein Einzelunternehmen mit einem Gewinn von 100.000 US-Dollar 15.300 US-Dollar an Steuer auf Selbstständigkeit zahlen. Wenn eine S-Corporation den Besitzern als Angestellte 50.000 US-Dollar zahlt, wird diese Steuerlast für die Selbständigkeit halbiert. Ja, das Unternehmen muss die Hälfte der FICA-Steuern zahlen (Sozialversicherung / Medicare-Steuer für Arbeitnehmer), aber die Steuerbelastung des Unternehmens ist niedriger.
S-Corp-Status kann Doppelbesteuerung vermeiden Eine S-Corp hat einen Vorteil gegenüber einer Corporation, weil die S-Corporation keine Doppelbesteuerung hat . Eine Körperschaft zahlt Körperschaftsteuer auf ihre Gewinne, dann werden die Eigentümer auf die Dividenden besteuert, die sie erhalten (aus den Gewinnen), was zu einer Doppelbesteuerung führt. In einer S-Corp. zahlt das Unternehmen dagegen keine Einkommensteuer; Die Eigentümer zahlen Einkommenssteuern auf der Grundlage ihrer jeweiligen Gewinnanteile.
S Corp-Verluste können Eigentümersteuern reduzieren. Hat die S-Corp. einen Verlust, wird der Anteil jedes Eigentümers an der individuellen Einkommensteuererklärung weitergegeben. Wenn der Eigentümer ein anderes Einkommen hat, kann der Verlust dieses Einkommen ganz oder teilweise reduzieren.
S Corp Gewinne werden zu individuellen Sätzen besteuert. Da S Corp Gewinne an die Eigentümer persönlich besteuert werden, können die Steuern niedriger sein als der Körperschaftsteuersatz (effektiv 35%, abhängig von der Höhe des Einkommens), so dass die Steuer niedriger sein kann, abhängig von der individuellen Steuersatz.
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