Wie man sich für einen Home Business Space Deduction qualifiziert
In jeder Art von Geschäft können Sie in der Lage sein, Ihre Geschäftskosten für zu Hause als Steuerabzug zu qualifizieren.
Dieser Abzug ist möglicherweise verfügbar, wenn Sie ein Angestellter sind oder wenn Sie ein Unternehmer sind. Der erste Schritt besteht darin, herauszufinden, ob Sie für diesen Abzug qualifiziert sind.
Um den Qualifikationstest zu bestehen, muss Ihr Home Business Space mehrere Kriterien erfüllen:
- Zunächst einmal muss dieser Geschäftsraum zu Ihrem Hauptgeschäftssitz gehören . Wenn Ihr Haus der einzige Ort ist, an dem Sie Geschäfte machen, ist es leicht zu sagen, dass es Ihr Hauptgeschäftssitz ist. Wenn Sie Geschäfte von zu Hause aus machen und auch von einem anderen Ort (einem Büro, vielleicht), ist die relative Bedeutung und die Menge an Zeit wichtig, die Sie an jedem Ort verbringen. Dies wird von Fall zu Fall berücksichtigt. Wenn Sie sich nicht sicher sind, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.
- Zweitens, und das wichtigste Kriterium, um Home-Office-Kosten abziehen zu können, ist, dass der von Ihnen beanspruchte Platz sowohl regelmäßig als auch ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt werden muss. Das bedeutet, dass Sie in diesem Bereich zu keiner Zeit etwas anderes tun können, und Sie müssen es regelmäßig verwenden.
Berechnen Ihres Home Office-Speicherplatzes
Der zweite Schritt, um einen Abzug zu Hause zu machen, besteht darin , Ihre Home-Office-Räume für Spesenabzug zu berechnen. Sie können die prozentuale Methode (Division der Home-Office-Fläche durch die Gesamtfläche) oder, wenn alle Räume ungefähr gleich sind, verwenden. Teilen Sie die Anzahl der Räume, die für Geschäfte genutzt werden, durch die Gesamtzahl der Räume.
Sie müssen keinen ganzen Raum für Ihr Büro zu Hause verwenden; Sie müssen nur in der Lage sein, diesen Bereich von anderen Nutzungen zu trennen und zu zeigen, dass er ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt wird.
Nachdem Sie festgestellt haben, dass Sie sich qualifiziert haben und Ihren Platz berechnet haben, müssen Sie Angaben zu Ihrer Steuererklärung machen. Wie und wo Sie diese Informationen eingeben, hängt von Ihrem Geschäftstyp und davon ab, ob Sie ein Geschäftsinhaber oder ein Angestellter sind.
Unternehmen, die Schedule C für Gewerbesteuer verwenden
Wenn Sie mit Schedule C Ihre Gewerbesteuern ermitteln, können Sie das Formular 8829 verwenden, um den Abzug für Ihr Home Office zu berechnen. Nur Einzelunternehmer und Single-Member-LLC-Besitzer können Gewerbesteuern auf Schedule C einreichen.
Darüber hinaus sind die Abzüge für Homeoffice-Ausgaben für Geschäftseigentümer, die auf Schedule C einreichen, begrenzt; Sie können mit diesen Ausgaben keinen Geschäftsverlust erzeugen.
Lesen Sie mehr darüber, wie Sie mit Formular 8829 Ihre Home-Office-Kosten berechnen können.
Eigentümer / Amtsträger von Unternehmen
Wenn Ihr Unternehmen eine Corporation oder S Corporation ist und Sie ein leitender Angestellter der Corporation sind, werden Sie als Angestellter bezahlt. Mitarbeiter können einige Home-Office-Kosten abziehen, wenn:
- Ihre geschäftliche Nutzung Ihres Hauses dient der Bequemlichkeit Ihres Arbeitgebers und
- Sie mieten keinen Teil Ihres Hauses an Ihren Arbeitgeber und nutzen diesen Teil Ihres Hauses für geschäftliche Zwecke.
Der "Convenience of Employer" -Test ist keine klare Regel; Es hängt von den Umständen ab. Im Allgemeinen sollte der Arbeitgeber jedoch die Nutzung des Home Offices verlangen, und es ist schwierig zu beweisen, ob der Arbeitnehmer ein Büro am Geschäftssitz hat. Wenn Ihr Unternehmen zu Hause arbeitet, sollte es angemessen sein, nachzuweisen, dass Ihre Home-Office-Kosten abzugsfähig sind.
Es kann möglich sein, Ausgaben die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses als S-Mitarbeiter abzuziehen, aber es ist schwierig. Ihre beste Wette ist, mit Ihrem Steuerfachmann zu sprechen.
Partner in Partnerschaften / Mehrere Mitglieder LLC
Wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um eine Partnerschaft oder eine Gesellschaft mit mehreren Mitgliedern handelt (die als Partnerschaft besteuert wird), können Sie möglicherweise einen Abschlag für Homeoffice auf derselben Grundlage beantragen wie Mitarbeiter von Unternehmen.
Das IRS sagt:
"Es ist Ihnen möglicherweise gestattet, nicht erstattungsfähige, ordentliche und notwendige Ausgaben, die Sie im Namen der Partnerschaft gezahlt haben (einschließlich qualifizierter Ausgaben für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses), abzuziehen, wenn Sie diese Kosten gemäß der Partnerschaftsvereinbarung zu tragen hatten."
Für Mitarbeiter und Partner
Mitarbeiter und Partner können einige Home-Office-Kosten als persönliche Ausgaben geltend machen, wobei sie die persönliche Einkommenssteuererklärung von Einzelpersonen verwenden. Die Abzüge sind begrenzter als für Geschäftseigentümer, die auf Schedule C einreichen.
William Perez, Leitfaden zur Steuerplanung, sagt, dass Sie als Arbeitnehmer möglicherweise einen Prozentsatz Ihrer Miete oder Hypotheken und Versorgungsunternehmen abziehen können, wenn Sie von der Gesellschaft nicht erstattet wurden.
Um zu ermitteln, welche Home-Office-Kosten Sie als Angestellter oder Partner abziehen können, enthält die IRS-Publikation 587: Geschäftsnutzung von Home ein Arbeitsblatt, das Sie durch den Prozess der Bestimmung dessen, was Sie in Anhang A einschließen können, führt.
Weitere Informationen zur geschäftlichen Nutzung Ihrer Privat- und Heimarbeitsplätze
- IRS Tax Topic 509: Geschäftsgebrauch des Hauses
- IRS Publikation 587: Geschäftsnutzung Ihres Hauses
- Anweisungen für Formular 8829-Ausgaben für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses (PDF)
Haftungsausschluss: Die Informationen auf dieser Website sollen einen allgemeinen Überblick über ein Thema geben, mit weiteren Ressourcen, die Sie konsultieren können. Der Autor ist kein CPA oder Anwalt und diese Informationen sind nicht als Rechtsberatung gedacht. Jede Situation ist anders. Bevor Sie Steuerentscheidungen treffen, erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater,
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