Bewegen Sie Ihr Unternehmen und sich selbst an einen neuen Ort
- Das Geschäft bewegt sich selbst, einschließlich der Umzug aller Computer und Peripheriegeräte, Geräte, Verbrauchsmaterialien, Möbel, Bürogeräte, Inventar und Teile, und
- Der Umzug der Eigentümer in ein neues Zuhause, direkt mit der Verlagerung des Geschäfts verbunden.
Business Moving Kosten, die Sie abziehen können
Die Kosten für den Umzug von Geschäftsausstattung, Zubehör und Inventar von einem Standort zum anderen sind eine abzugsfähige Betriebsausgabe, ebenso wie die Kosten für den Kauf oder die Anmietung eines neuen Standorts. Achten Sie darauf, gute Aufzeichnungen zu führen, um alle Kosten zu rechtfertigen, die mit dieser Geschäftsbewegung verbunden sind.
Persönliche Umzugskosten, um ein neues Geschäft zu beginnen
Ist Ihr Umzug ein Teil des Prozesses der Gründung eines neuen Unternehmens als selbstständiger Unternehmer? Wenn ja, können Sie Ihre persönlichen Umzugskosten abziehen, wenn Sie die IRS-Richtlinien erfüllen. Um als Selbstständiger eingestuft zu werden, können Sie nicht Eigentümer einer Gesellschaft, halb Rentner (was auch immer das ist), eines Teilzeitstudenten oder nur wenige Stunden pro Woche arbeiten.
Erstens müssen Ihre persönlichen Umzugskosten in direktem Zusammenhang mit einem Geschäftswechsel stehen.
Zweitens müssen Sie diese beiden IRS-Tests bestehen: den "Abstandstest" und den "Zeittest".
- Der Abstandstest. Um den Abstandstest zu bestehen, sagt das IRS, "Ihr neuer Hauptjobstandort muss mindestens 50 Meilen weiter weg von Ihrem ehemaligen Haus sein als Ihr alter Hauptjobstandort von Ihrem ehemaligen Haus." Also, sagen wir, Ihr ehemaliges Zuhause war Canton, Ohio, und Sie reisten 5 Meilen, um zu Ihrem Geschäft zu kommen. Ihr neuer Geschäftsstandort muss mindestens 55 Meilen von Canton, Ohio entfernt sein, damit Sie die Umzugskosten abziehen können.
- Der Zeittest . Um die persönlichen Umzugskosten für einen Selbstständigen abzuziehen, müssen Sie in den ersten 12 Monaten mindestens 39 Wochen in Vollzeit arbeiten, in den ersten 24 Monaten insgesamt mindestens 78 Wochen. Beachten Sie, dass die Arbeit " Vollzeit " sein muss, abhängig davon, was für Ihre Art von Geschäft in Ihrer Region üblich ist. Zum Beispiel arbeiten die meisten Zahnärzte an vier Tagen in der Woche, so dass dies als Vollzeit für die Verlagerung von Kostenabzugszwecken betrachtet wird.
Die mit dem Geschäftsanteil Ihres Umzugs verbundenen Meilen werden mit dem für Geschäftsreisen geltenden Meilensatz für dieses Jahr bezahlt.
Was Sie nicht als Business Moving Expenses abziehen können
Sie dürfen keine Umzugskosten abziehen, die nicht direkt mit dem Umzug Ihres Unternehmens zusammenhängen, und Sie dürfen keine persönlichen Umzugskosten abziehen, die den IRS-Abstands- oder Zeittest nicht erfüllen.
Die IRS-Vorschriften erlauben Ihnen nicht, einen Umzugskostenabzug und einen Geschäftskostenabzug für die gleichen Ausgaben zu übernehmen. Der IRS sagt: "Sie müssen entscheiden, ob Ihre Ausgaben als Umzugskosten oder als Geschäftsausgaben abzugsfähig sind. Zum Beispiel können Ausgaben, die Sie für Reisen, Mahlzeiten und Unterkunft während der vorübergehenden Arbeit an einem Ort außerhalb Ihres regulären Arbeitsplatzes haben, abzugsfähig sein als Geschäftsausgaben, wenn Sie geschäftlich nicht zu Hause sind. " Heben Sie diese Ausgaben zur Diskussion mit Ihrem Steuerberater hervor.
Mahlzeiten sind nicht als Umzugskosten abzugsfähig, es sei denn, Sie können Unterlagen vorlegen, die in direktem Zusammenhang mit dem Geschäftsumzug stehen und nicht Ihre persönlichen Umzugskosten. Wenn Sie zum Beispiel den Transporter, der Ihre Geschäftsausstattung mit sich führt, an seinen neuen Standort bringen und die Entladung durchführen, können Sie möglicherweise die mit dieser Reise verbundenen Kosten als normale Geschäftsreisekosten, einschließlich Unterkunft und Verpflegung, abziehen.
Sie dürfen die persönlichen Umzugskosten nicht abziehen, wenn Sie nicht innerhalb eines Jahres nach dem Beginn der Arbeit am neuen Standort umziehen, es sei denn, Sie können nachweisen, dass Sie während dieser Zeit am Umzug gehindert wurden.
Dieser Artikel und alle Informationen auf dieser Website stellen allgemeine Informationen dar und sind nicht als Steuer- oder Rechtsberatung gedacht. Weitere Informationen finden Sie in den IRS-Publikationen. Jede Situation ist spezifisch; Verweisen Sie Fragen an Ihren Steuerberater .