Das SR & ED Tax Credit Program ist offen für alle Arten von Unternehmen
Denken Sie, dass Sie einen PhD und ein hochmodernes Labor haben müssen, um in F & E beteiligt zu sein und sich für eine SRED-Steuergutschrift zu qualifizieren?
Denk nochmal. F & E-Aktivitäten können in Ihre täglichen Geschäftsaktivitäten integriert werden.
Und das Steuerkreditprogramm von SRED ist sehr gut. "Im Allgemeinen kann eine von Kanada kontrollierte private Kapitalgesellschaft (CCPC) eine Investitionsteuergutschrift (ITC) von 35 Prozent bis zu den ersten 3 Millionen US-Dollar an qualifizierten Ausgaben für SR & ED in Kanada und 20 Prozent für überschüssige Beträge erhalten Unternehmen, Eigentümern, Partnerschaften und Trusts können eine ITC von 20 Prozent der qualifizierten Ausgaben für SR & ED in Kanada verdienen "(Canada Revenue Agency).
Dies ist eine rückzahlbare Steuergutschrift, was bedeutet, dass, selbst wenn Ihr Geschäft keinen Gewinn macht, Sie die entsprechende Rückerstattung in bar erhalten werden.
Neben dem Anspruch auf diese Steuervergünstigungen für Investitionen gewähren F & E-Steueranreize einen vollständigen Steuerabzug in dem Jahr, in dem die Ausgaben getätigt werden, selbst wenn es sich um Kapital handelt. Sie können auch F & E-Abzüge übertragen, soweit sie im aktuellen Steuerjahr nicht benötigt werden.
Aufgrund der großzügigen ITC-Sätze und der damit verbundenen F & E-Steueranreize lohnt es sich, sich mit der Vorbereitung einer F & E-Steuererklärung zu befassen.
Wer und was qualifiziert für SRED Steueranreize
Der erste Punkt ist, dass diese SRED-Steuergutschriften für alle Arten von Unternehmen offen sind. Einzelunternehmer und Partnerschaften können sich ebenfalls qualifizieren, solange sie die SRED-Projektanforderungen erfüllen.
Um sich für das SRED-Programm zu qualifizieren, müsse die Arbeit das Verständnis wissenschaftlicher Zusammenhänge oder Technologien fördern, wissenschaftliche oder technologische Unsicherheiten beseitigen und eine systematische Untersuchung durch qualifiziertes Personal einbeziehen. Sie listen Arbeiten auf, die für SR & ED Steuergutschriften geeignet sind, einschließlich experimenteller Entwicklung, angewandter Forschung, Grundlagenforschung und Unterstützungsarbeit. (Sie enthalten auch eine Liste von Beispielen für Arbeiten, die nicht für SRED-Steuergutschriften in Frage kommen.)
Es klingt schwierig, aber lassen Sie sich dadurch nicht abschrecken. Wenn Sie Ihr F & E-Projekt planen, müssen Sie sicher sein, dass Sie an etwas arbeiten, das wirklich neu ist, und nicht an Informationen, die zu dieser Zeit allgemein bekannt sind. Die wissenschaftliche oder technologische Ungewissheit ist eine Bedingung für den Prozess, genauso wie in Ihren High-School-Science-Class-Experimenten. Und natürlich würden Sie Ihre F & E-Aktivitäten ordnungsgemäß durchführen und Ihre Aktivitäten vollständig dokumentieren, so wie Sie es bei jeder anderen Arbeit tun würden.
Beachten Sie auch, dass Ihre F & E-Aktivitäten nicht erfolgreich sein müssen, um sich für das SRED-Programm zu qualifizieren. Wie bei High-School-Science-Class-Experimenten ist der Prozess wichtig.
Vielleicht das Beste von allem, ist das SRED Steuererleichterungen Programm nicht ein "bereiten Sie einen Vorschlag für Ihr Projekt vor und warten Sie, ob es genehmigt wird" Art von Programm.
Sie können Ihr Projekt nur entwerfen und durchführen (unter Berücksichtigung aller oben genannten Einschränkungen) und dann Ihren Steueranspruch geltend machen (indem Sie das Formular T661, Antrag auf wissenschaftliche Forschung und experimentelle Entwicklung (SR & ED) in Kanada und die entsprechende Steuergutschrift ausfüllen) planen Sie und reichen Sie sie als Teil Ihrer Einkommenssteuerablage ein .)
Die Tatsache, dass die meisten Provinzregierungen auch steuerliche Anreize für Forschung und Entwicklung bieten, ist ein weiterer wichtiger Grund, sich für Forschung und Entwicklung zu engagieren. Zum Beispiel hat Ontario einen Abzug für bundesstaatliche F & E-Investitionssteuergutschriften, die einen Abzug von in Ontario steuerpflichtigem Einkommen für Arbeiten ermöglicht, die für die im vorangegangenen Steuerjahr in Anspruch genommene ITC des Bundes in Frage kommen. (Dieser Abzug beschränkt sich auf den Teil des ITC des Bundes, der vernünftigerweise als mit den F & E-Ausgaben in Ontario in Verbindung stehend betrachtet werden kann.) Und das ist nur ein Beispiel.
(Beachten Sie, dass einige F & E-Steueranreize für die Provinz nur für Unternehmen gelten, im Gegensatz zum Steuergutschriftprogramm der SRED.)
Sie müssen nicht in High-Tech sein, um in F & E involviert zu sein
F & E-Steueranreize sind nicht nur für High-Tech-Unternehmen; Sie können sogar bereits etwas tun, das für das SRED Tax Credits-Programm qualifiziert ist. Zum Beispiel:
- Sind Sie dabei, ein neues Produkt zu entwickeln oder ein bestehendes Produkt zu verbessern?
- Schaffen Sie eine verbesserte Fertigungstechnik oder einen verbesserten Fertigungsprozess?
- Sie geben Geld aus, um die Umweltbelastung Ihres Herstellungsprozesses zu verringern?
- Hat Ihr Unternehmen neue Software entwickelt?
Wenn Sie über F & E-Aktivitäten nachdenken und sich fragen, welche Voraussetzungen für F & E-Steuervergünstigungen gelten, denken Sie daran, dass "F & E im Allgemeinen dann stattfindet, wenn das Ziel eines Unternehmens der technologische Fortschritt ist Technologien und technologische Unsicherheiten werden überwunden. " (Die steuerlichen Vorteile von R & D; BDO Dunwoody Tax Bulletin).
Tipps für den Zugang zu noch mehr F & E-Finanzierung
Das vom Nationalen Forschungsrat Kanadas (NRC) geleitete Programm zur Unterstützung der industriellen Forschung (IRAP) bietet zwei Arten von finanzieller Unterstützung für F & E-Aktivitäten, darunter "nicht rückzahlbare Beiträge für kanadische KMU, die durch den Einsatz von Technologie zur Kommerzialisierung von Dienstleistungen und Produkten wachsen wollen und Prozesse in kanadischen und internationalen Märkten ". Wenden Sie sich an einen Industrial Technology Advisor (ITA) in Ihrer nächstgelegenen IRAP-Niederlassung.
Die BDC (Business Development Bank of Canada) kann eine große Hilfe beim Zugang zu F & E-Programmen und bei der Beantragung von staatlichen Zuschüssen und F & E-Steuergutschriften sein.
Es gibt Unternehmen, die darauf spezialisiert sind, anderen Unternehmen bei der Maximierung ihrer F & E-Steuergutschriften zu helfen und gegen das Anspruchsverfahren zu arbeiten (gegen Gebühr). Technology Incentives und Innovation Technology Consultants sind zwei Unternehmen, die sich auf SR- und ED-Ansprüche spezialisiert haben. (Es gibt viele andere.)
Weitere Informationen zum SRED-Steuergutschriftprogramm
Siehe die Steuererleichterungen für Steuererleichterungen von Steuerbehörden und Steuerbehörden der Canada Revenue Agency, um einen Überblick darüber zu erhalten, wer sich für das Programm und das SRED-Anspruchsverfahren qualifiziert.
Die steuerlichen Vorteile von F & E (BDO Dunwoody LLP) bieten eine sehr gut lesbare detaillierte Erklärung der verfügbaren F & E-Steuervorteile und wie Sie Ihren F & E-Anspruch maximieren können.