Teil 1: Kfz-Steuerabzüge
- Kraftfahrzeugkosten
- Reisekosten
- Einsatz Ihres Ehepartners oder Kindes
- Werbung und andere Ausgaben
Sobald Sie diese beiden Steuerartikel gelesen haben, erhalten Sie eine vollständige Liste der Geschäftsausgaben , die Sie überprüfen können, bevor Sie Ihre Quittungen und Dokumente Ihrem Buchhalter übergeben oder Ihr eigenes Einkommenssteuerformular ausfüllen , auf die Maximierung Ihrer Steuerermäßigungen
Sehen wir uns zunächst Abzüge in Bezug auf Fahrzeuge an.
Wenn Sie im Rahmen Ihres Geschäfts ein Fahrzeug benutzen, haben Sie alle Ihre Geschäftsausgaben in Bezug auf Ihr (e) Automobil (e) abgezogen?
Die Kosten für Kraftstoff, Motorenöl und Schmierstoffe, die in Ihrem Unternehmen verwendet werden, sind zulässige Abzüge. (Dies schließt Benzin ein!) Sie können auch die Lizenz- und Registrierungsgebühren, die Versicherung und die Kosten für die Wartung und Reparatur des Fahrzeugs beanspruchen. Wenn Sie das Geld geliehen haben, um ein Fahrzeug zu kaufen, können Sie die Zinsen auf Ihr Darlehen als Geschäftsausgaben beanspruchen. Wenn Sie ein Fahrzeug gemietet haben, können Sie die Leasingkosten geltend machen.
Der Fang mit Fahrzeugabzügen soll sicher sein, dass Sie zwischen geschäftlicher und privater Nutzung unterscheiden. Wenn Sie ein Fahrzeug haben, das Sie sowohl geschäftlich als auch privat nutzen, können Sie nur den Teil der Kfz-Ausgaben, der sich auf die geschäftliche Nutzung bezieht, als Gewerbesteuerabzug geltend machen.
Für weitere Details über diese Ausgaben und wie sie als Geschäftsabzüge geltend gemacht werden können, sehen Sie, welche Kfz-Ausgaben können Sie Anspruch auf Einkommensteuer in Kanada geltend machen ?
Um diese Ausgaben ordnungsgemäß zu dokumentieren und sicherzustellen, dass Sie so viel Steuerermäßigung wie möglich beanspruchen, müssen Sie ein Fahrzeuglogbuch führen. Wie man ein Logbuch zur Beantragung von Kfz-Ausgaben führt, erklärt wie.
Wenn Sie im vergangenen Jahr mehr als ein Fahrzeug genutzt haben, um Einnahmen zu erzielen, ist es wichtig, dass Sie getrennte Aufzeichnungen für jedes Fahrzeug führen und Ihre Ausgaben entsprechend berechnen.
Im Abschnitt "Kfz-Ausgaben" des Leitfadens für gewerbliche und berufliche Einkünfte der Canada Revenue Agency werden die drei Klassen von Fahrzeugen für Einkommensteuerzwecke erläutert. Die CRA unterscheidet zwischen Kraftfahrzeugen, Automobilen und Personenfahrzeugen, und die Fahrzeugklasse, die Sie haben, kann Ihre zulässigen Abzüge beeinflussen.
Zum Beispiel, wenn Sie das Geld geliehen haben, um ein Passagierfahrzeug zu kaufen, das Sie verwenden, um Einkommen zu verdienen, ist die Höhe der Zinsen, die Sie abziehen können, begrenzt, ebenso wie eine Anzahl von Leasingkosten, die Sie abziehen können.
Wenn Sie ein Fahrzeug für den geschäftlichen Gebrauch gekauft haben oder kaufen werden, müssen Sie auch Kapitalkostenzuschuss beachten, die Steuermethode, die Sie verwenden müssen, um die Kosten dieses Fahrzeugs über einen Zeitraum von Jahren abzuschreiben. Wie man CCA (Capital Cost Allowance) für ein Fahrzeug, das für den Geschäftseinkauf gekauft wurde, geltend macht, erklärt, wie man es macht.
Der Leitfaden enthält auch ein Beispiel für die Berechnung der Höhe der abzugsfähigen Zinsen für Geld, das Sie für den Kauf eines von Ihnen für geschäftliche Zwecke genutzten Personenkraftwagens ausgeliehen haben.
Nun, was ist mit diesen Einkommensteuerabzügen in Bezug auf Reisen?
Wenn Sie im vergangenen Jahr geschäftlich tätig waren, haben Sie bei der Berechnung Ihrer Steuerabzüge für Kleinunternehmen alle damit verbundenen Reisekosten abgezogen?
Während Sie in der Regel keine Ihrer Lebenshaltungskosten als Geschäftsausgaben beanspruchen können, sind Ausgaben, die Sie während Ihrer Abwesenheit von zu Hause getätigt haben, wenn Ihre Reise mit dem Verdienen von Geschäftseinkommen verbunden war, legitime Einkommenssteuerabzüge. Alle diese abzugsfähigen Ausgaben müssen erneut mit Belegen dokumentiert werden.
Sie können zum Beispiel die Kosten für die Unterkunft oder die Kosten für Taxis oder andere Transportkosten abziehen. Sie können möglicherweise auch die Kosten für Mahlzeiten, Getränke und Unterhaltung in Anspruch nehmen, auch wenn Sie die vollen Kosten nicht abziehen können.
Die allgemeine Regel für Steuerabzüge in Bezug auf Mahlzeiten und / oder Unterhaltung ist, dass Sie bis zu 50 Prozent der Kosten für Mahlzeiten und / oder Unterhaltung abziehen können, oder "einen Betrag, der unter den Umständen angemessen ist, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist" Berufseinkommensführer, CRA).
Ausführliche Informationen zu diesen Ausgaben finden Sie unter Die Regeln für die Ausgaben für Mahlzeiten und Bewirtung bei kanadischen Einkommenssteuern .
Konventionen sind ein weiterer Einkommensteuerabzug, den Sie nicht übersehen wollen. Sie können die Kosten für die Teilnahme an zwei Kongressen oder Konferenzen pro Jahr als Betriebsausgaben abziehen, solange die Kongresse, die Sie besuchen, in direktem Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen stehen (so wird der Gray Cup nicht gezählt, aber die Teilnahme an einer Messe könnte) . Sie finden die Details darüber, wie Sie die Konventionskosten in den Regeln für Mahlzeiten und Bewirtungskosten auf die kanadische Einkommenssteuer abziehen können.
Wenn die Kosten der Konvention die Kosten für Mahlzeiten nicht enthalten, gilt die allgemeine Regel, und Sie können bis zu 50 Prozent ihrer Kosten abziehen. Wenn die Kosten der Konvention die Kosten für Mahlzeiten, Getränke und / oder Unterhaltung beinhalten und diese nicht separat auf Ihrer Rechnung angezeigt werden, berechnen Sie die Kosten für diese, indem Sie für jeden gelieferten Tag 50 US-Dollar von dem Gesamtbetrag abziehen der Konventionskosten. Entschuldigung - Essen und Getränke enthalten keine Nebenkosten wie Kaffee oder Donuts!
Eine andere häufige Steuerfrage ist, wie sich die Beschäftigung Ihres Ehepartners oder Ihres Kindes in Ihrem kleinen Unternehmen auf Ihre Einkommensteuer auswirkt. Als nächstes erklärt dieser Artikel die Bedingungen, die erfüllt sein müssen, bevor Sie das Einkommen Ihres Ehepartners oder Ihres Kindes als Kleinunternehmersteuerabzug geltend machen.
Zählt Ihr Ehepartner oder Kind als Kleinunternehmersteuerabzug?
Viele kleine Geschäftsleute rekrutieren ihre Familienmitglieder als Arbeiter als eine Selbstverständlichkeit. In Bezug auf die Einkommenssteuer macht dies Ihr Kind oder Ehepartner zu einem Angestellten und einen Gewerbesteuerabzug. Wenn Sie Ihr Kind oder Ihren Ehepartner eingestellt haben, können Sie sein Gehalt als Betriebsausgabe abziehen, genauso wie das Gehalt eines anderen Mitarbeiters (und das Gehalt natürlich auf einem T4-Beleg vermerken).
Aber die vollständige Antwort auf die Frage, ob der Ehepartner oder das Kind, den Sie letztes Jahr in Ihrem Unternehmen angestellt haben, als Einkommensteuerabzug gilt, hängt davon ab, ob Sie die Bedingungen der CRA erfüllt haben oder nicht.
Wenn Sie Ihren Familienangestellten als Betriebsausgaben abziehen, müssen Sie:
- dem Ehepartner oder Kind ein Gehalt zahlen,
- zahlen Sie die gleiche Menge an Gehalt, die Sie jemand anderem zahlen würde, um die Arbeit zu tun,
- ein Gehalt zahlen, das für das Alter des Kindes angemessen ist,
- und der Ehepartner oder das Kind muss Arbeit leisten, die notwendig ist, um geschäftliches oder berufliches Einkommen zu verdienen.
Alle diese Bedingungen müssen erfüllt sein, bevor Ihr Kind oder Ehepartner als legitimer Arbeitnehmer für Einkommensteuerzwecke gilt.
Belege sind immer wichtig. Wenn Sie Ihren Ehepartner oder Ihr Kind per Scheck bezahlen, behalten Sie die stornierten Schecks für Ihre Unterlagen.
Sie können Ihrem Kind oder Ehepartner mit einem Produkt aus Ihrem Geschäft bezahlen, wenn Sie möchten. Wenn Sie dies tun, dann würden Sie den Wert des Produkts als Aufwand in Ihrer Einkommenssteuer geltend machen und Ihren Bruttoumsatz um einen Betrag erhöhen, der dem Wert des Produkts entspricht, während Ihr Kind oder Ihr Ehepartner den Wert des Produkts in Rechnung stellen würde sein oder ihr Einkommen.
Weitere Informationen zur Behandlung Ihres Ehepartners oder Ihres Kindes als Mitarbeiter finden Sie im Abschnitt "Gehälter, Löhne und Sozialleistungen" des Leitfadens für gewerbliche und berufliche Einkünfte von Ratingagenturen.
Als nächstes behandelt dieser Artikel andere Abzüge, die für kleine Unternehmen gelten, wie Ausgaben in Bezug auf Werbung, Rechts- und Buchhaltungsgebühren und die "andere" oder sonstige Kategorie von Abzügen.
Andere Arten von Geschäftsausgaben, die Sie als Einkommenssteuerabzüge verwenden können, sind Werbekosten, Buchhaltungsgebühren und Anwaltskosten. Und es gibt eine "andere" Kategorie von Geschäftsausgaben, die Sie für Einkommenssteuerabzüge verwenden können, die nirgendwo anders zu passen scheinen. Überprüfen Sie Ihre geschäftlichen Aufwendungen für diese potenziellen Einkommensteuerabzüge:
Haben Sie alle Ihre zulässigen Werbekosten abgezogen?
Die Werbekosten für Ihr kleines Unternehmen sind Gewerbesteuerabzüge, wenn die Werbeflächen kanadischer Natur sind. Das heißt, Sie können die Kosten der Werbung für Ihr Geschäft in einer kanadischen Zeitung, Zeitschrift oder in einem kanadischen Fernsehsender oder Radiosender als Geschäftsausgaben abziehen.
Aber der Abschnitt "Werbung" des Business and Professional Income Guide warnt, dass Sie keine Ausgaben "für Werbung, die hauptsächlich auf einen kanadischen Markt ausgerichtet ist, wenn Sie mit einem ausländischen Sender werben oder in einer Ausgabe einer nicht kanadischen Zeitung oder Zeitschrift" abziehen.
Vermutlich sollten Sie dann auch die Werbungskosten in einem kanadischen E-Zine oder auf einer kanadischen Website als Geschäftsausgaben abziehen können, nicht aber die Kosten für Werbung in E-Zines oder Websites, die aus anderen Ländern stammen .
Haben Sie alle zulässigen "anderen" Ausgaben abgezogen?
Diese Sammelkategorie von Geschäftsausgaben deckt alles ab, von behindertenbezogenen Modifikationen und kleinen Werkzeugen bis zu den Prämien für den privaten Gesundheitsdienst (PHSP). Wenn Sie geschäftliche Ausgaben getätigt haben, die in keine andere Kategorie passen, sind die Chancen gut, dass sie in diese fallen.
Haben Sie alle Gebühren für Rechts- und Buchhaltungsdienstleistungen abgezogen?
Alle Ihre Buchhaltungs- und Anwaltskosten sind legitime Geschäftsausgaben. Sie können auch Beratungsgebühren abziehen, z. B. die Kosten für professionelle Beratung bei der Pflege Ihrer Bücher und Unterlagen.
Dies sind nur einige der Geschäftsausgaben, die als Einkommensteuerabzug gelten, wenn Sie ein kleines Unternehmen betreiben, laut der Canada Revenue Agency (CRA). Es lohnt sich, sich die Zeit zu nehmen, um sicherzustellen, dass Sie alle Geschäftsausgaben abziehen, zu denen Sie berechtigt sind, weil Ihre Geschäftsausgaben den Großteil Ihrer Steuerabzüge für Kleinunternehmen ausmachen.
Und wenn Sie im Zweifel über eine bestimmte Ausgaben, die Sie im vergangenen Jahr entstanden sind, denken Sie daran, Ihren Steuerberater zu konsultieren ist nicht nur die schlaue Sache, sondern auch steuerlich absetzbar.
Weitere Informationen zu potenziellen Steuerabzügen für Unternehmen, wie zum Beispiel Maximierung Ihrer Kapitalverluste und Kapitalkostenzuschüsse, finden Sie unter 8 Steuerstrategien zur Maximierung Ihrer Steuerermäßigungen .