Der Unterschied zwischen direkten und indirekten Office-Ausgaben
Wenn Sie Ihr Home-Office betrachten, kann es voller Home-Office-Abzüge erscheinen - Ausrüstung, Möbel, Regale, etc. - die alle Ihnen einen schönen Pfennig kosten. Und wenn Sie sich für einen Home-Office-Abzug qualifizieren , sind Sie bestrebt, alles abzuziehen.
Aber halt! Wenn herauszufinden, welche Home-Office-Kosten abzugsfähig sind, trennt die IRS diese weniger dauerhaften Funktionen aus dem Raum selbst. Möbel und Einrichtungsgegenstände werden auf einer Anlage C abgezogen, wenn Sie ein Eigenheimbesitzer oder ein selbständiger Unternehmer sind. Wenn Sie jedoch die Verwendung eines Teils Ihres Hauses als Geschäftsausgaben abziehen möchten, verwenden Sie das IRS-Formular 8829 und lesen Sie weiter, um zu erfahren, was abgezogen werden kann.
Arten von Home Office Selbstbehalt Aufwendungen
Es gibt zwei Arten von abzugsfähigen Home-Office-Kosten: direkte und indirekte Ausgaben.
Direkte Home-Office-Kosten beziehen sich auf die tatsächliche Arbeitsfläche, so dass dies Reparaturen und Farben in Ihrem Home-Office umfasst. Diese sind vollständig abzugsfähig.
Indirekte Home-Office-Kosten beziehen sich auf das Haus, in dem sich das Büro befindet, und sind nur teilweise abzugsfähig. Versorgungsunternehmen und Hypothekenzinsen sind Beispiele für indirekte Kosten. Weitere Informationen zur Verwendung dieser Abzüge finden Sie unter Home Office Deduction FAQ .
Aber denken Sie daran, dass nicht zusammenhängende Hausausgaben für Ihr Heimbüro überhaupt nicht abzugsfähig sind, z. B. Rasenpflege oder das Malen eines Zimmers neben Ihrem Büro.
Berechnung indirekter Kosten
Um zu ermitteln, welcher Teil einer indirekten Ausgabe abgezogen werden kann, multiplizieren Sie den Prozentsatz Ihres Hauses, der für das Geschäft verwendet wird, mit dem Betrag der Ausgabe.
Um zu berechnen, welcher Prozentsatz Ihres Hauses für das Geschäft verwendet wird, vergleichen Sie die Größe Ihres Büros mit der Größe Ihres Hauses, indem Sie diese Formel verwenden.
Office Square Feet ÷ Gesamt-SF von zu Hause = Prozentsatz der geschäftlichen Nutzung
Alle indirekten Ausgaben müssen mit dem Prozentsatz der geschäftlichen Nutzung multipliziert werden. Beachten Sie, dass, wenn Sie Ihr Büro während des Steuerjahres zu nutzen begonnen haben, alle Ausgaben anteilig für die Zeit, in der Sie das Home Office genutzt haben, zu leisten sind.
Direkte vs. Indirekte Selbstbehaltskosten
Im Folgenden sind sowohl direkte als auch indirekte Home-Office-Kosten aufgeführt, die abgezogen werden können:
Reparaturen (direkt und indirekt) - Reparaturen, die in Ihrem Büro zu Hause sind, sind direkte Kosten und sind vollständig abzugsfähig.
Für ein Beispiel, wenn Sie die Wände Ihres Büros malen, sind die Kosten der Farbe eine direkte Ausgabe. Sie dürfen jedoch die Kosten für Ihre eigene Arbeit nicht abziehen. Wenn Sie jemanden bezahlen, um zu malen, können Sie auch ihre Arbeit als direkte Ausgaben abziehen.
Eine Reparatur Ihres Ofens wäre mit indirekten Kosten verbunden. Obwohl Ihr Ofen Ihr Heimbüro beheizt, ist nur der Prozentsatz für die geschäftliche Nutzung abzugsfähig.
Einige Reparaturen, wie das Ersetzen des Daches, können als Verbesserungen für Ihr Haus betrachtet werden, in welchem Fall Sie sie hier nicht abziehen können. Aber Sie können sie zurückerobern, indem Sie sie zu einer angepassten Basis Ihres Hauses hinzufügen, die Sie verwenden, um Ihre abzugsfähige Abschreibung zu berechnen.
Weitere Informationen zur Abschreibung finden Sie weiter unten.
Steuern auf Grundbesitz (indirekt) - Achten Sie darauf, dies nicht zweimal abzuziehen. Wenn Sie einen Teil Ihrer Grundsteuern als Teil Ihres Home-Office-Abzugs abziehen, müssen Sie die Grundsteuern, die auf Ihrem Schedule A aufgeführt sind, um diesen Betrag reduzieren.
Hypothekenzinsen (indirekt) - Gleiches gilt für Hypothekenzinsen. Ziehe es nicht zweimal ab. Ziehen Sie in Anhang A nur den Betrag ab, der nicht bereits auf dem Formular 8829 abgezogen wurde. Hypothekenversicherungsprämien können ebenfalls in Abhängigkeit von Ihrem Einkommen abgezogen werden.
Miete (indirekt) - Multiplizieren Sie Ihre Mietzahlungen mit dem Prozentsatz der geschäftlichen Nutzung Ihres Hauses.
Utilities (indirekt) - Multiplizieren Sie die Kosten für Strom, Gas, Müllentsorgung und Reinigungsdienste mit Ihrem Prozentsatz der geschäftlichen Nutzung. Das Telefon ist darin nicht enthalten. Die erste Telefonleitung zu Ihnen Haus ist für den persönlichen Gebrauch gedacht und ist nicht abzugsfähig.
Aber eine zweite Linie, die ausschließlich für Geschäfte verwendet wird, ist abzugsfähig, sollte aber nicht in Anhang C aufgenommen werden.
Wohneigentümer- oder Mieterversicherung (indirekt) - Achten Sie darauf, dass Sie nur den Teil abziehen, der für das Steuerjahr gilt, in dem Sie sich anmelden. Oft werden die Prämien jährlich gezahlt, so dass sie andere Jahre abdecken können.
Abschreibung (indirekt) - Wenn Sie Ihr Haus besitzen, können Sie einen Abschlag für die Abschreibung des Teils Ihres Hauses, der für das Geschäft verwendet wird, nehmen. Die Abschreibung ist ein Abzug für die Abnutzung Ihres Hauses, so dass Sie den Wert des Grundstücks nicht abwerten können.
Die Abschreibung wird berechnet, indem die angepasste Basis Ihres Hauses (die Kosten zuzüglich etwaiger dauerhafter Verbesserungen) oder der Marktwert Ihres Hauses zu Beginn der Nutzung für das Geschäft multipliziert wird, je nachdem, welcher Wert niedriger ist, um den Prozentsatz der geschäftlichen Nutzung und dann um einen anderen Prozentsatz geliefert von der IRS.
Wenn Sie Ihr Haus zu einem späteren Zeitpunkt verkaufen, können Steuerabzüge steuerliche Konsequenzen haben. Stellen Sie also sicher, dass Sie sorgfältig überlegen, ob ein Abzug für das Home-Office für Sie geeignet ist . Die Abschreibung ist ein komplizierter Abzug mit vielen Sonderregeln, siehe IRS Publikation 587 oder konsultieren Sie einen Steuerfachmann für weitere Informationen.
Haftungsausschluss
Ich bin kein Steueranwalt, Wirtschaftsprüfer oder Steuerberater. Die Informationen hier sind als allgemeiner Leitfaden gedacht. Für spezifische Fragen zu Ihren eigenen Steuern konsultieren Sie bitte die IRS-Publikationen oder wenden Sie sich an einen Steuerberater.