Überprüfen Sie IRS-Regeln für den Abzug von Home-Office auf Ihre Einkommenssteuern.
Laut IRS Home Office-Regeln können Home-Office- Kosten nur abgezogen werden, wenn ein "bestimmter Bereich Ihres Hauses" " regelmäßig und ausschließlich als Ihr Hauptgeschäftssitz " verwendet wird. Wenn Sie jedoch den Home-Office-Bereich als "Ort, an dem Sie sich mit Patienten, Kunden oder Kunden treffen oder damit befassen" verwenden, auch wenn dies nicht Ihr Hauptgeschäftssitz ist, können Sie sich dennoch für einen Abzug von Ihrem Home-Office qualifizieren.
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Das ist eine sehr spezifische Sprache. Denken Sie daran, dass es zusätzliche IRS-Regeln und verschiedene Anmeldeverfahren für das Homeoffice eines Telearbeiters gibt .
Um festzustellen, ob Sie einen Abzug für das Home-Office nehmen sollten , werfen wir einen Blick auf die Bedeutungen einiger der oben in den IRS-Regeln fett gedruckten Begriffe. Beachten Sie, dass diese Regeln sowohl für die alte Berechnungsmethode des Abzugs als auch für den neuen vereinfachten Abzug für das Home-Office gelten .
Mehr: Home Office Deduktion FAQ
Spezifischer Bereich Ihres Hauses
Ihr Home Office kann ein separater Raum sein, muss aber nicht sein. Die IRS Home Office-Regeln sagen, dass es ein "getrennt identifizierbarer Raum" sein kann und dass permanente Partitionen nicht notwendig sind, um diesen Raum zu markieren. Wenn Sie jedoch keine permanenten Partitionen haben, sollten Sie darauf achten, den Raum mit Möbeln oder auf andere Weise zu definieren, da Sie diesen Raum nur für geschäftliche Zwecke nutzen dürfen.
Regelmäßig und ausschließlich
Der entscheidende Punkt, wenn man den Home-Office-Abzug nimmt, ist, dass die Büroräume nicht für den persönlichen oder geschäftlichen Gebrauch sein dürfen. Das heißt also, wenn Sie Ihr Home Office abziehen möchten, sollte es nicht der Ort sein, an dem Sie Ihre Rechnungen bezahlen und Ihre Freunde per E-Mail kontaktieren.
Außerdem muss es regelmäßig für geschäftliche Zwecke genutzt werden, sodass "zufällige oder gelegentliche geschäftliche Nutzung" nicht zulässig ist.
Einige Ausnahmen für die ausschließliche Verwendung gelten für lizenzierte Kindertagesstättenbesitzer und solche, die Inventar in ihrem Zuhause aufbewahren. Siehe IRS Publikation 587 oder wenden Sie sich an einen Steuerfachmann für Details.
Hauptniederlassung
Die Definition Ihres Hauptgeschäftssitzes ist schwieriger für diejenigen, die an mehreren Standorten Geschäfte tätigen. Aber auch wenn Sie den Großteil Ihrer Arbeitszeit nicht in Ihrem Home Office verbringen, können Sie Ihr Home Office als Hauptgeschäftssitz definieren, wenn Sie es regelmäßig und ausschließlich für administrative Tätigkeiten wie Rechnungsstellung, Terminvereinbarung, Schreiben nutzen Berichte und Aufzeichnungen (und haben keinen anderen festen Ort, wo Sie dies tun).
Zum Beispiel sollte ein Verkaufsrepräsentant, der viel Zeit außerhalb seines Home-Office verbringt, um Kunden zu besuchen, sich immer noch dafür qualifizieren, einen Home-Office-Abzug zu nehmen. Aber ihr Heimbüro sollte der einzige Ort sein, an dem sie administrative Tätigkeiten ausübt, und sie muss alle anderen Abzugregeln des Heimamts erfüllen.
Treffen mit Kunden, Patienten und Kunden
Wenn Sie sich mit Kunden in Ihrem Büro zu Hause treffen, aber Ihr Hauptgeschäftssitz ist woanders, können Sie immer noch den Home Office Abzug beanspruchen. Aber Sie müssen sich physisch mit ihnen treffen (virtuelle Konferenzen zählen nicht!) Und die Nutzung des Büros muss "wesentlich und integral" sein, um Ihr Geschäft zu führen.
Das bedeutet, dass gelegentliche Treffen in Ihrem Zuhause nicht zählen.
Zum Beispiel würde sich eine selbstständige Anwältin, die an zwei Tagen in der Woche Kunden in ihrem Heimbüro trifft, aber für drei Personen aus einem anderen Büro herausarbeitet, für einen Home-Office-Abzug qualifizieren, obwohl ihr anderes Büro als ihr Hauptgeschäftssitz angesehen werden könnte.
Nun, da Sie die IRS Regeln darüber kennen, ob Sie ein Home Office Abzug nehmen können. Überprüfen Sie, was als Home-Office-Abzug qualifiziert .
* Quelle IRS Publikation 587 geschäftliche Nutzung Ihres Hauses .