Neue Steueränderungen bieten eine große Steuervergünstigung für Gig-Economy-Arbeiter
Arbeiten in der Gig-Economy bietet bestimmte Vergünstigungen, wie flexible Arbeitszeiten, erhöhte Verdienstmöglichkeiten und die Möglichkeit, einen Seitenhieb oder Geschäftsidee, die Sie leidenschaftlich sind, zu verfolgen. Dank der letzten Runde der Steuerreform haben Beschäftigte in der Arbeitswelt jetzt noch mehr Anreiz, kurzfristige oder freiberufliche Arbeit in Form einer erheblichen Steuervergünstigung zu betreiben.
Steuerreform und der 20-prozentige Pass-Through-Abzug
Das Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz von 2017 enthält eine Reihe von Steueränderungen, die auf den Einzelnen zugeschnitten sind, aber es gibt auch mehrere, die darauf abzielen, die Steuerschuld für Unternehmen zu senken. Einer der wichtigsten ist der 20-prozentige Pass-Through-Abzug für qualifiziertes Geschäftseinkommen für in Frage kommende Unternehmen.
Im Wesentlichen ermöglicht dieser Abzug Unternehmen bis zu 20 Prozent ihres Einkommens von der Spitze abzuziehen. Weniger zu versteuerndes Einkommen kann die Höhe der Steuern verringern, die ein Unternehmen schuldet. Der Abzug ist speziell auf die Vorteile von Pass-Through-Unternehmen wie Einzelunternehmen, Personengesellschaften, S-Corporations und Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC) ausgerichtet .
Es gibt einige Einschränkungen bei der Inanspruchnahme von Abzügen für Dienstleistungsunternehmen wie Ärzte, Rechtsanwälte oder Finanzdienstleistungsunternehmen. Im Allgemeinen kann jedes Unternehmen den vollen 20-prozentigen Abzug beanspruchen, wenn es sich um eine Pass-Through-Entität handelt, die Single ablegt und für das Jahr ein zu versteuerndes Einkommen von 157.500 US-Dollar oder weniger hat.
Die Einkommensschwelle erhöht sich für Ehepaare, die eine gemeinsame Rückkehr beantragen, auf 315.000 US-Dollar.
Dienstleistungsunternehmen, deren Einkommen diese Grenzen überschreitet, können immer noch den Abzug beanspruchen, aber die Höhe des Einkommens, das sie abziehen können, beginnt zu laufen. Sobald ein einzelner Filer $ 207.500 erreicht und verheiratete Paare $ 415.000 in steuerpflichtigem Einkommen schlagen, geht der Abzug weg.
Ausgehend von den Einkommensschwellen soll der Abzug in erster Linie den größten Nutzen für kleinere Unternehmen bringen, die nicht in die Kategorie der Dienstleistungsunternehmen fallen.
Der Pass-Through-Abzug soll kleineren Unternehmen, die nicht direkt von der Senkung des Körperschaftsteuersatzes profitieren , von 35 Prozent auf 21 Prozent entlasten. Gig-Economy-Arbeiter sind jetzt in dem Pool von Geschäftseigentümern enthalten, die davon betroffen sind.
Was die Pass-Through-Absetzung für Gig-Economy-Arbeiter bedeutet
Obwohl der 20-prozentige Pass-Through-Abzug Service-Unternehmen hervorhebt, verhindert er nicht, dass Gig-Economy-Arbeiter davon profitieren. In der Tat schafft das neue Steuergesetz effektiv eine Lücke, die es Gig-Economy-Arbeitern oder Freiberuflern ermöglicht, den Abzug in Anspruch zu nehmen und weniger Steuern zu zahlen, ohne dass sie ihr Geschäft konkret integrieren müssen. Sie könnten von dem neuen Abzug profitieren, egal ob Sie ein Uber-Fahrer, ein freiberuflicher Autor oder Sie Mondschein als Coder sind.
Also, wie funktioniert der Abzug speziell für Gig-Economy-Arbeiter? Wenn Sie das Geschäftseinkommen auf Formular 1040 melden, können Sie 20 Prozent des Netto-Geschäftseinkommens abziehen. Qualifiziertes Geschäftseinkommen ist jedes Einkommen, das Ihr Unternehmen oder Ihre Geschäftsarbeit erzeugt, das nicht aus einer Investition stammt.
Nettogeschäftseinkommen ist Ihr Einkommen, nachdem Verluste oder Ausgaben abgezogen wurden.
Während der Abzug bestimmte Unternehmen abdeckt, müssen Sie nicht als Gig-Worker den Abzug übernehmen. Sie müssen nur die Einkommensrichtlinien für Ihren Steuererklärungsstatus erfüllen und Pass-Through-Einnahmen haben. Dies ist ein Einkommen, das zu Ihrem persönlichen Steuersatz und nicht zum Körperschaftsteuersatz besteuert wird. Wenn Sie also als Einzelunternehmer ohne Mitarbeiter arbeiten, könnten Sie den Abzug beanspruchen.
Steuerplanung für die Gig Economy
Die neue Steuergesetzgebung trat Anfang 2018 in Kraft und es ist nie zu früh, um über Ihre Steuerstrategie für das nächste Jahr nachzudenken. Wenn Sie Teil der Gig Economy sind, sollten Sie überlegen, ob Sie Ihre Gig-Aktivitäten erweitern sollten, um Ihr Einkommen zu erhöhen und eine größere Steuerermäßigung zu ergattern.
Eine Sache, die Sie beachten müssen, ist, dass Sie immer noch Steuern auf Freiberufler oder Gig-Einkommen zahlen. Wenn du zusätzlich zu den Aufgaben im Rahmen eines normalen Jobs einen regulären Job machst, musst du sicherstellen, dass dein Arbeitgeber genug Steuern von deinem Gehaltsscheck einbehalten hat , um eventuelle zusätzliche Steuern zu decken, die für dein Gigeinkommen anfallen könnten. Wenn nicht, wären Sie dafür verantwortlich, Einkommensteuer und Selbständigkeitssteuer auf das Geld zu zahlen, das Sie verdienen. Ab 2018 ist die Selbstständigensteuer auf ein Einkommen von $ 400 oder mehr, das Sie aus einer selbständigen Tätigkeit beziehen, fällig. Der aktuelle Steuersatz beträgt 12,4 Prozent für Sozialversicherungen und 2,9 Prozent für Medicare-Steuern.
Wenn Sie planen, ein Gig-Economy-Business zu entwickeln oder Vollzeit-Gig zu machen, müssen Sie auch über geschätzte vierteljährliche Steuerzahlungen nachdenken. Unternehmen (einschließlich selbstständiger Einzelunternehmer) müssen vom IRS ihre für das Jahr geschuldeten Steuern in vier vierteljährliche Zahlungen aufteilen. Wenn Sie diese Zahlungen nicht rechtzeitig leisten oder wenn Sie unterbezahlen, kann die IRS eine Strafe verhängen, die den geschuldeten Steuerbetrag erhöht.
Es ist eine gute Idee, mit einem Steuerfachmann zu sprechen, wenn Sie nicht sicher sind, wie Sie den 20-Prozent-Pass-Through-Abzug als Gig-Economy-Arbeiter optimal nutzen können. Sie können Ihnen auch dabei helfen, andere Steuervergünstigungen und Vorteile festzustellen, die Ihre Steuerrechnung reduzieren oder möglicherweise zu einer höheren Rückerstattung führen könnten.
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