Um Informationen zu diesem Thema zu finden, interviewte ich CPA Gail Rosen über Bargeldgeschäfte und Steuern. Ich fand auch eine interessante IRS-Publikation, die den Prüfern mitteilt, worauf sie achten müssen, wenn sie versuchen, verstecktes Geld zu finden.
Gibt es eine Möglichkeit, ein Cash-Geschäft zu vermeiden, auditiert zu werden?
Die IRS interessiert sich für Unternehmen, die den größten Teil ihres Einkommens in bar erhalten. Die IRS-Richtlinien widmen der Schattenwirtschaft besondere Aufmerksamkeit, einschließlich Gebrauchtwagenverkäufen, Kinderbetreuung, Hausreinigung, Haustiersitzen, Handwerkern und Bauarbeitern. Die IRS verfügt auch über spezielle Audit-Techniken für Kautionsvermittler, Schönheitssalons, Autowaschanlagen, Münzspiele, Convenience-Stores, Mini-Marts, Bodegas und Waschsalons.
Dieser Artikel wird nicht geschrieben, um Ihnen zu helfen, Bargeld und Vermögenswerte vom IRS zu verstecken, aber eher Ihnen einige Vorschläge zu geben, um Ihr legitimes Bargeldgeschäft weniger anfällig für IRS-Prüfung zu machen und weniger wahrscheinlich zu haben, dass das IRS Ihr Geschäft in Frage stellt Steuererklärung, wenn sie sich entscheiden zu auditieren.
Gail Rosen hat einige Vorschläge, wie Sie das Audit-Risiko für ein Cash-Geschäft minimieren können:
Zeigen Sie, wie Sie Ihren Lebensstil unterstützen
Haben Sie einen persönlichen und geschäftlichen Lebensstil, der durch das von Ihnen gemeldete Einkommen unterstützt werden kann.
Zum Beispiel, wenn Sie ein Luxusauto fahren und ein zweites Feriendomizil haben, aber Sie ein kleines Geschäft (oder anderes persönliches) Einkommen melden, wird die IRS neugierig werden.
Dokumentieren Sie Geschäftsvorgänge so viel wie möglich
Dokumentierte Betriebsverluste, Quellen zum Kauf von Vermögenswerten und andere Geschäftstransaktionen. Woher hast du das Geld für diese neue Ausrüstung, wenn du keine Verkäufe hast?
Überprüfen Sie Finanztransaktionen mit Verhältnisanalysen
Eine weitere gute Möglichkeit, ein Audit zu vermeiden, besteht darin, zu zeigen, dass Ihre Geschäftsfinanzinformationen mit anderen Unternehmen Ihres Typs übereinstimmen und ein konsistentes Einkommensmuster aufweisen. Vergleiche mit Branchen-Benchmarks, auch Ratio-Analysen genannt, sind äußerst wichtig, um die Angemessenheit in einem Cash-intensiven Geschäft zu bewerten. Die Verhältnisse sollten umfassen:
- Vertikale Analyse, die eine vergleichende Analyse bestimmter Ausgaben im Verhältnis zu den Bruttoeinnahmen innerhalb eines bestimmten Steuerjahres darstellt.
- Branchenanalyse, um zu zeigen, wie sich Ihr Unternehmen mit anderen vergleicht und wie sich Ihr Geschäft mit der Branche insgesamt verhält. Bizstats.com ist ein kostenloser Service, mit dem vergleichende Finanzdaten für Ihre Branche ermittelt werden können.
- Die vergleichende Analyse sollte im Laufe der Jahre eine gewisse Konsistenz aufweisen.
- Die Inventaranalyse kann verwendet werden, um angemessene Umsatzraten zu zeigen.
Gibt es Protokolle, die ein Unternehmen verwenden kann, um bei einer Steuerprüfung oder vor einer Prüfung zu helfen?
Die Beispiele unten sind Fragen, die die IRS ein Bargeldgeschäft bitten kann.
- Ist die Adresse des Steuerpflichtigen in einem hochwertigen Bereich, der in keinem Verhältnis zum gemeldeten Einkommen steht?
- Ist der Beruf oder der Betrieb einer, der indirekte Quellen zusätzlichen Einkommens haben könnte?
- Wird die angegebene Einkommensunterstützung die Größe der Familie widerspiegeln?
- Wird die Frage der Auslandskonten beantwortet?
- Bezeichnen Gesamtabzüge Ausgaben, die über dem Nettoeinkommen liegen? Die Beweise für Ihre Position sollten das ganze Jahr über aufrechterhalten werden.
Was sucht ein IRS-Auditor in einem Cash-Geschäft?
Ich stieß auf einen interessanten Artikel auf der IRS-Website. Es handelt sich um einen Leitfaden für Wirtschaftsprüfungstechniken, der Prüfern einige Informationen gibt, nach denen sie in ihren Prüfungen suchen können.
Hier sind einige der Möglichkeiten, wie IRS-Auditoren verstecktes Geld finden können:
- Unzufriedene Angestellte oder Ehegatten in einem Scheidungsverfahren
- Suche nach versteckten Transaktionen für Familie und Freunde, wie kostenlose oder niedrige Miete oder Zahlung anderer persönlicher Ausgaben und Verlust von Inventar, das an Einzelpersonen gegeben wird
- Auszahlungen vom Geschäftskonto oder Einkäufe, die über dem Nettogewinn des Unternehmens liegen
- Vergleich der Gewinne des Unternehmens mit der durchschnittlichen Rentabilität der Industrie
- Käufe, die Verkäufe aufdecken. Zum Beispiel, der Kauf von Auto-Versicherung oder Registrierungspunkte für den Kauf eines Autos (mit Bargeld?)
Obwohl Sie nicht vermeiden können, dass Ihr Kassengeschäft geprüft wird, können Sie ein Audit besser überstehen, wenn Sie wissen, dass die Audit-Trigger und was der IRS sucht.
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Haftungsausschluss: Die Informationen in diesem Beitrag und auf dieser Website dienen nur der allgemeinen Information. es ist nicht als steuerliche oder rechtliche Beratung gedacht. Jede Situation ist spezifisch; Konsultieren Sie Ihren CPA oder Anwalt, um Ihre spezifischen Geschäftsfragen zu besprechen.