Zeitplan C für Small Business Taxes
Was ist Zeitplan C?
Schedule C - Gewinn oder Verlust von Unternehmen ist Teil der individuellen Einkommensteuererklärung IRS Form 1040. Es zeigt die Einnahmen eines Unternehmens für das Steuerjahr, sowie abzugsfähige Aufwendungen. Der daraus resultierende Nettogewinn oder -verlust des Geschäfts, der in Zeile 31 zu finden ist, wird dann in Zeile 12 des Formulars 1040 ausgewiesen.
Es wird auch in Zeile 2 des Anhangs E eingetragen , um Steuern auf Selbstständigkeit zu bestimmen.
Welche Unternehmen müssen den Zeitplan C einreichen?
Wenn Sie ein Unternehmen besitzen, das Sie selbst besitzen, und es nicht in Ihrem Bundesstaat als eine bestimmte Art von Geschäftseinheit registriert ist, sind Sie der Alleineigentümer. Einzelunternehmer müssen den Anhang C einreichen. Sie würden auch Anhang C einreichen, wenn Sie der alleinige Eigentümer einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung oder LLC sind.
Sie können möglicherweise auch Schedule C verwenden, um Ihre Steuererklärung einzureichen, wenn Sie der alleinige Eigentümer einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung sind ( Einpersonenunternehmen LLC oder SMLC genannt ).
Kann ich den Zeitplan C-EZ verwenden ?
Wenn Ihr Unternehmen ein sehr kleines Unternehmen mit weniger als $ 5.000 Geschäftsausgaben ist, können Sie den Zeitplan C-EZ verwenden , um Zeit bei der Steuervorbereitung zu sparen. Einige der anderen Kriterien für die Verwendung von Schedule C-EZ sind:
- Sie müssen die Cash-Methode der Rechnungslegung verwenden,
- Ihr Unternehmen kann kein Inventar von Produkten oder Teilen haben, die für die Herstellung von Produkten verwendet werden.
- Ihr Unternehmen muss einen Gewinn für das Jahr erzielt haben, in dem Sie die Rückzahlung beantragen. keine passiven Aktivitätsverluste,
- Du hast keine Angestellten,
- Sie degradieren oder amortisieren Käufe von Betriebsvermögen nicht, und
- Sie ziehen keine Kosten für die Nutzung zu Hause ab.
Sie können auch mit dem Schedule C-EZ einreichen, wenn Sie ein gesetzlicher Angestellter sind .
Alle Anforderungen für die Verwendung von Schedule C-EZ sind in Teil I des Formulars aufgeführt.
Muss ich einen separaten Zeitplan C für jedes Geschäft, das ich besitze, ablegen?
Sie müssen für jedes Geschäft, das Sie besitzen, einen separaten Zeitplan C einreichen, der die Einnahmen und Abzüge vom Einkommen für dieses bestimmte Geschäft anzeigt.
Wie sollte ich den Zeitplan C für einen Ehemann / Ehefrau Business einreichen?
In der Regel werden zwei Personen als Partner betrachtet und müssen eine Steuererklärung abgeben, wenn sie gemeinsam ein Unternehmen besitzen. Aber wenn Sie und Ihr Ehepartner beide aktiv am Tagesgeschäft Ihres Unternehmens teilnehmen, können Sie beide separate Formulare für das Formular C einreichen. Teilen Sie die geschäftlichen Einnahmen und Ausgaben zwischen Ihnen auf.
Diese Art von Geschäft wird als "qualifiziertes Joint Venture" bezeichnet. Die QJV ist nur in einigen Staaten und unter bestimmten Umständen verfügbar. Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, bevor Sie versuchen, auf diese Weise zu archivieren.
Welche letzten Änderungen muss ich wissen?
Der Internal Revenue Service hat seit 2013 eine alternative vereinfachte Methode zur Berechnung der Home-Office-Kosten für Ihren Schedule C zugelassen. Der berechnete Preis beträgt 5 US-Dollar pro Quadratfuß bis zu 300 Quadratfuß für einen maximalen Abzug von 1.500 US-Dollar. Ein Arbeitsblatt wird bereitgestellt und die Berechnung wird in Zeile 30 von Schedule C eingegeben.
Ein Wort der Warnung: Sie können einen größeren Abzug erhalten, wenn Sie die ursprünglich kompliziertere Berechnungsmethode verwenden. Sie haben die Wahl jedes Jahr.
Welche Informationen benötige ich, um Zeitplan C zu vervollständigen?
Sie benötigen die folgenden Informationen , um Ihren Zeitplan C zu vervollständigen:
- Eine Gewinn- und Verlustrechnung , manchmal auch eine Gewinn- und Verlustrechnung, für das Steuerjahr
- Eine Bilanz für das Steuerjahr
- Aussagen über den Kauf von Vermögenswerten während des Steuerjahres, einschließlich Fahrzeuge, Ausrüstung und Immobilien (Grundstücke und Gebäude)
- Informationen zum Inventar zur Berechnung der Verkaufskosten , wenn Ihr Unternehmen Produkte verkauft
- Details zu Reise- und Auto- / LKW-Ausgaben, Mahlzeiten und Bewirtungskosten sowie zu den Ausgaben für das Heimgeschäft.
Was ist der Prozess zum Abschließen von Zeitplan C?
Um den Zeitplan C zu vervollständigen, folgen Sie den Abschnitten:
1. Einkommen. Wenn Sie Produkte verkaufen und über ein Inventar verfügen, müssen Sie den Abschnitt " Kosten der verkauften Waren " (Abschnitt III des Formulars) ausfüllen, um die Kosten für Produkte oder Teile zu berechnen. Dann schließen Sie alle anderen Einnahmen ein und subtrahieren Sie Renditen und Zulagen sowie die Kosten der verkauften Waren, um das Bruttoeinkommen zu erhalten.
2. Kosten. In Teil II sind alle Ihre Abzüge für Geschäftsausgaben enthalten. Wenn Sie ein Fahrzeug haben, für das Sie geschäftlich fahren, verwenden Sie Teil IV, um diesen Abzug zu berechnen. Wenn Sie einen Teil Ihres Hauses für geschäftliche Zwecke nutzen, müssen Sie das IRS-Formular 8829 für die Berechnung dieses Abzugs verwenden, oder Sie können eine vereinfachte Berechnung verwenden .
3. Nettoeinkommen. Der letzte Teil der Tabelle C berechnet das Nettoeinkommen durch Abzug der Abzüge vom Bruttoeinkommen
Weitere Informationen zum Abschließen von Schedule C finden Sie in dieser Schritt-für-Schritt- Anleitung.
Wie feile ich Zeitplan C mit dem IRS?
Datei Schedule C mit Ihrem Formular 1040, nachdem Sie Ihr Netto-Geschäftseinkommen aus Zeile 31 Ihres Anhangs C in Zeile 12, "Geschäftliches Einkommen oder Verlust", eingegeben haben. Dieses Einkommen ist in allen anderen Einkommensquellen enthalten, um Ihre gesamte bereinigte Bruttoeinkommensteuerschuld zu ermitteln.
Vergessen Sie nicht, auch Ihre Steuer auf Selbstständigkeit zu berechnen , die auf Ihrem Nettoeinkommen von Schedule C basiert.
Wie korrigiere ich einen Fehler im Zeitplan C?
Sie müssen einen korrigierten Plan C als Teil einer geänderten persönlichen Steuererklärung, Formular 1040X, einreichen, wenn Sie beim Ausfüllen des Formulars einen Fehler machen.