Wie bezahlt man Selbständigkeit und FICA-Steuern?

Informieren Sie sich über Ihre Verpflichtungen, wenn Sie angestellt und selbstständig sind

Viele Menschen arbeiten heute in zwei Berufen - als Arbeitnehmer für jemanden und auch als Selbständiger. Ein üblicher Umstand ist es, diesen zweiten Job in der Sharing Economy zu übernehmen - Fahrgemeinschaften mit einer Firma wie Uber oder ein Haus über Airbnb zu mieten. Aber diese zwei Einkommensströme haben zwei Formen der Lohnsteuer zur Folge.

Sowohl Steuern für Selbständigkeit als auch FICA-Steuern zahlen

Wenn Sie selbstständig sind und auch Lohn oder Gehalt aus einer Beschäftigung beziehen, sind Ihre Sozialversicherungs- und Medicare-Berechtigung sowie die Steuer auf Selbständigkeit insgesamt betroffen.

Sie sind selbstständig, wenn Sie in Ihrem eigenen Unternehmen Geld verdienen, als selbständiger Unternehmer , Freiberufler, Einzelunternehmer, Partner in einer Partnerschaft oder als Mitglied einer LLC oder einer S Corporation. Wenn Sie eine Gesellschaft besitzen, sind Sie nicht selbstständig.

FICA Steuern vs Selbständigkeit Steuern - Was ist der Unterschied?

Es ist verwirrend, über die FICA-Steuer und die Steuer auf Selbständigkeit zu sprechen, als ob sie anders wären, aber die Begriffe sprechen tatsächlich über dasselbe: Sozialversicherung und Medicare-Steuer auf das Arbeitseinkommen. FICA-Steuer ist Sozialversicherung / Medicare-Steuer auf Beschäftigung; Die Steuer auf Selbstständigkeit (manchmal SECA genannt) ist die Sozialversicherung / Medicare Steuer auf Selbständigkeit. Beachten Sie auch, dass Ihr Arbeitgeber die Hälfte der fälligen FICA-Steuer zahlt, während Sie als Selbständiger den Gesamtbetrag der Sozialversicherung / Medicare auf Ihrem Einkommen aus selbständiger Tätigkeit bezahlen müssen.

Selbstständig sein

Eine selbständige natürliche Person kann jemand sein, der ein Geschäft als Einzelunternehmer, LLC-Eigentümer oder Partner in einer Partnerschaft führt.

Möglicherweise verfügen Sie nicht über eine formelle Geschäftsstruktur, aber Sie melden Ihre Geschäftssteuern in der Tabelle C mit Ihrer persönlichen Steuererklärung.

Der IRS sagt, Sie sind selbstständig, wenn:

• Sie führen eine gewerbliche Tätigkeit als Einzelunternehmer oder als selbstständiger Unternehmer aus.
• Sie sind Mitglied einer Partnerschaft, die ein Geschäft oder Geschäft betreibt.
• Sie sind ansonsten selbstständig (einschließlich eines Teilzeitgeschäfts)

Das heißt, wenn Sie im Geschäft sind, um Geld zu verdienen, gelten Sie als selbstständig.

Wie diese Steuern bezahlt werden

• Ihr Arbeitgeber muss FICA-Steuern (Sozialversicherung und Medicare) von Ihrem Arbeitseinkommen einbehalten.
• Sie müssen eine Selbständigkeitssteuer auf den Nettogewinn Ihres Arbeitsverhältnisses zahlen, wenn Sie diese Steuern nach Berücksichtigung Ihres Gesamteinkommens für das Jahr noch schulden.

Sie müssen diese Steuern auf Ihr Gesamteinkommen zahlen. Aber Sie können nicht überbezahlen, es sei denn, Ihr Arbeitgeber hat einen Berechnungsfehler gemacht. Hier ist eine detailliertere Erklärung, wie der Prozess der Bestimmung und der Zahlung der Sozialversicherung / Medicare-Steuer funktioniert:

Beschäftigung und FICA-Steuer

Ihr Arbeitseinkommen und die bezahlte FICA-Steuer werden zuerst bestimmt. Ihr Arbeitgeber behält Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern von Ihren Gehaltsschecks als Angestellter ein. Die Sozialversicherungssteuer ist maximal auf ein bestimmtes Einkommensniveau begrenzt. Wenn Ihr Einkommen für das Jahr dieses Niveau übersteigt, hören Sie auf, die Sozialversicherungssteuer zu zahlen. Die Medicare-Steuer ist nicht begrenzt.

Steuer auf Selbstständigkeit

Wenn Sie selbstständig sind, zahlen Sie die Selbstständigensteuer (SECA) basierend auf Ihrem Nettoeinkommen (Profit) aus Ihrem Unternehmen. Sie zahlen diese Steuer in Höhe von 12,6% dieses Einkommens. Sie müssen diese Steuer nicht bezahlen, da Sie sie nicht von Ihrem Geschäftseinkommen einbehalten müssen .

Sie erhalten keinen Gehaltsscheck von Ihrem Geschäft, da Sie kein Angestellter sind. Diese Steuer wird nicht berechnet, bis Ihr Nettoeinkommen zum Steuerzeitpunkt ermittelt wurde. Das Formular zur Berechnung der Steuer auf Selbstständigkeit ist Schedule SE.

Berechnung der Selbständigkeitssteuer

Um Ihnen zu zeigen, wie Beschäftigung und Selbstständigkeit für Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern berücksichtigt werden, ist hier das (weit übermäßig vereinfachte) Verfahren zur Berechnung der Steuer auf Selbständigkeit in der Liste SE :

• Zuerst wird das Nettoeinkommen aus Ihrem Geschäft für dieses Jahr eingegeben.
• Zweitens wird der geschuldete Betrag der Selbstständigensteuer berechnet.
• Drittens wird jedes Einkommen aus der Beschäftigung und die Höhe der FICA-Steuer berücksichtigt.

Schließlich wird der Betrag, der bereits aus Ihrem Arbeitsverhältnis gezahlt wurde, von der gesamten geschuldeten Sozialversicherung / Medicare-Steuer abgezogen. Wenn etwas übrig ist, ist es aufgrund der Steuer auf Selbständigkeit, auf Ihre persönliche Steuererklärung.

Ein Beispiel für die Berechnung der Selbständigkeitssteuer

Nehmen wir an, Sie haben im Jahr 2016 50 000 US-Dollar aus der Beschäftigung und 30 000 US-Dollar Nettoeinkünfte aus selbständiger Tätigkeit verdient. Die Summe von 80 000 US-Dollar aus Ihrem Lohn und Ihrer Selbstständigkeit liegt unter dem Sozialversicherungsbetrag von 117 000 US-Dollar Ihr Einkommen.

Lassen Sie uns sagen, $ 3.100 in FICA Steuern wurde von Ihrem Lohn einbehalten. Sie schulden auch etwa 3720 $ als Selbständigkeit Steuer auf Ihre 30.000 $ von Selbstständigen Einkommen. (Die Berechnung wird hier ein wenig schwierig, das kann nicht genau sein, abhängig von Ihrer speziellen Situation.)

Die $ 3720, die Sie als Steuer auf Selbstständigkeit schulden, sind in Zeile 27 Ihres persönlichen Formulars 1040 enthalten und sind in der Einkommensteuer enthalten, die Sie schulden, um Ihre gesamte Steuerrechnung für das Jahr zu bestimmen.

Wenn Ihr Einkommen aus Arbeit und Selbständigkeit höher ist als das Sozialversicherungssummen, müssen Sie weiterhin die Medicare-Steuer bezahlen. Es gibt keine Obergrenze für die Medicare-Steuer, und Sie müssen möglicherweise auch eine zusätzliche Medicare-Steuer von 2,9% zahlen, wenn Ihr Einkommen einen bestimmten Betrag übersteigt.

Zahlung Ihrer Selbstständigensteuer

Da Steuer auf Selbstständigkeit nicht einbehalten wird, könnten Sie möglicherweise eine große Steuerrechnung zur Steuerzahlung haben. Viele Unternehmer machen vierteljährlich geschätzte Zahlungen, einschließlich geschätzter Beträge für die Steuer auf Selbständigkeit zusammen mit der geschätzten Einkommenssteuer. Sie können auch Ihre Einkommenssteuer von Ihrem Arbeitgeber einbehalten, um diese zusätzlichen Kosten zu decken.

Weitere Informationen und Beispiele finden Sie in diesem Artikel zur Steuer auf Selbständigkeit und Sozialversicherung von der Social Security Administration.