Umsatzsteuern sind staatlich gesteuert. Das heißt, Umsatzsteuern werden von Staaten auf Transaktionen erhoben, die Produkte und Dienstleistungen betreffen, die von Unternehmen verkauft werden, die in diesem Staat eine Umsatzsteuerpräsenz ( Nexus ) haben.
Die meisten Staaten erheben Mehrwertsteuer auf Produkte auf Dienstleistungen. Fünf Staaten - Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon - erheben keine landesweiten Verkaufssteuern. Von diesen erlauben Alaska und Montana Lokalen, Verkaufssteuern zu berechnen.
(Von der Steuerstiftung).
Die Gesetze, welche Produkte und Dienstleistungen sich ständig ändern; Dieser Artikel gibt Ihnen einen Überblick und einige allgemeine Informationen über Umsatzsteuern auf Dienstleistungen und neue Technologien wie digitale Downloads.
Wann muss ich Umsatzsteuern berechnen?
Eines der Elemente bei der Entscheidung, ob Sie Umsatzsteuern erheben müssen, ist, ob Ihr Staat ein Herkunfts- oder ein Zielstaat ist. In den meisten Staaten gibt es zielbasierte Umsatzsteuern, so dass die Umsatzsteuer bei der Abholung oder Nutzung des Produkts erhoben wird. Bei Staaten mit Umsatzsteuern auf Umsatzbasis müssen Händler Umsatzsteuer an dem Punkt erheben, an dem die Verkäufe abgeschlossen sind (in der Regel der Standort des Händlers. Erfahren Sie mehr darüber, ob Ihr Status auf Herkunft oder Ziel basiert).
Eine kurze Geschichte der Verkaufssteuern auf Produkte und Dienstleistungen
Seit den 1930er Jahren erheben US-Bundesstaaten Umsatzsteuern. Zu Beginn wurden Umsatzsteuern nur auf Produkte (körperliches persönliches Eigentum ) erhoben.
Zwei wichtige Faktoren haben die Einbeziehung von Dienstleistungen in staatliche Umsatzsteuern bewirkt:
- Immer mehr Unternehmen sind serviceorientiert und
- Die Staaten haben zu erkennen begonnen, dass sie aus Steuereinnahmen Kapital aus den zuvor verlorenen Einnahmen ziehen können.
Die Staaten begannen im Jahr 2007, Umsatzsteuern auf Dienstleistungen zu erheben, aber diese waren Umsatzsteuern zwischen Unternehmen und wurden in der Regel aufgehoben.
Im Jahr 2014 startete Washington, DC, eine Yoga-Steuer. Um es Ihnen leicht zu machen, beachten Sie, dass alle von Ihnen in Hawaii, New Mexico und South Dakota tätigen Unternehmen Umsatzsteuer unterliegen.
Produkt oder Service und der "True Objects Test"
Da die Unterscheidung zwischen Produkten und Dienstleistungen verschwimmt, ist es immer schwieriger zu bestimmen, welches für die Mehrwertsteuer gilt. Und überall sind Staaten, die Gesetze erlassen, die logisch erscheinen, sich aber von anderen unterscheiden können.
Ein Test, den einige Zustände verwenden, wird als "True Objects Test" bezeichnet. Dieser Test hängt, wie BizFilings feststellt, vom Zweck eines Dienstes ab. Zum Beispiel, wenn Ihr CPA Ihre Steuererklärung vorbereitet, ist das eine Dienstleistung oder ein Produkt? Was ist der wahre oder grundlegende Zweck des Dienstes? In einem anderen Beispiel, wenn Sie für ein Unternehmen bezahlen, um ein Computersystem in Ihrem Büro zu installieren, mit Tausenden von Dollars von Computern, Connectors, Routern usw., klingt das wie ein Produkt.
Um Ihnen ein Beispiel dafür zu geben, wie komplex dieses Produkt / diese Dienstleistung ist, finden Sie auf dieser Seite auf der Website von Connecticut Informationen zu Verkaufssteuern auf Computerausrüstungen und körperlichen Gegenständen. Connecticut erhebt die Umsatzsteuer für persönliche Dienstleistungen von Computern und Datenverarbeitern, die von Mitarbeitern ausgeführt werden, und unterscheidet zwischen Angestellten und unabhängigen Auftragnehmern .
Welche Produkte und Dienstleistungen unterliegen der Umsatzsteuer?
Staaten unterscheiden sich stark in Bezug auf die Produkte und Dienstleistungen, die sie besteuern. Zum Beispiel berechnen die meisten Staaten keine Umsatzsteuer für Lebensmittelverkäufe, aber einige (Arkansas, Virginia, West Virginia und Tennessee) erheben Mehrwertsteuer auf Lebensmittel.
Verschreibungspflichtige Medikamente sind in fast jedem Staat von der Umsatzsteuer befreit, während die meisten Staaten Mehrwertsteuer auf nicht verschreibungspflichtige Medikamente erheben und Illinois eine Steuer von 1% auf nicht verschreibungspflichtige Medikamente erhebt. Die meisten Staaten berechnen Umsatzsteuer für die meisten Produkte im Staat verkauft, aber Umsatzsteuern auf Dienstleistungen sind sehr unterschiedlich. Verwenden Sie diese PDF-Datei, um die Umsatzsteuersätze für jeden Staat anzuzeigen.
Werden Umsatzsteuern auf digitale Produkte erhoben?
Die Welt wird digital, und die Diskussion über die Besteuerung digitaler Produkte wird immer komplizierter. Zu den digitalen Produkten gehören heruntergeladene Produkte wie "Filme, Bücher und eBooks, Musik, Klingeltöne, Fotos und Zeitschriften- und Zeitungsabonnements". Ein Abonnement für Ihren Lieblingsmusikdienst ist beispielsweise ein digitales Produkt.
Viele Staaten Steuern jetzt digitale Downloads. Tonya Moreno von The Balance sagt: "Mehrere Staaten haben die Definition des" Streamlineed Sales Tax Governing Board "übernommen, die dieses komplexe Thema einheitlich behandelt. Tonyas Artikel über staatliche Steuern und digitale Downloads listet jeden Staat auf und wie er mit diesen digitalen Produkten umgeht Ende 2016 aktualisiert, prüfen Sie mit Ihrem Staat, ob sich die Umsatzsteuergesetze seitdem geändert haben.
Wie finde ich heraus, was in meinem Staat steuerpflichtig ist?
Sie können versuchen, zu erraten, und Sie können die Umsatzabteilung Ihres Staates suchen, um zu sehen, ob Sie Details finden können. Aber Gesetze ändern sich und Websites werden möglicherweise nicht häufig aktualisiert. Wenn Sie in Ihrem Bundesstaat für die Erhebung der Umsatzsteuer registriert sind, sollten Sie in der Lage sein, Updates zu erhalten. Oder, noch besser, machen Sie einen Anruf. Der Verband der Steuerbehörden (FTA) hat eine Liste aller staatlichen Finanzämter und Landessteuerbehörden.