Was ist Unterschlagung?
Unterschlagung , auch als Diebstahl von Mitarbeitern bekannt, ist die unrechtmäßige Aneignung von Geldern, die Ihnen anvertraut wurden, die aber jemand anderem gehört.
Die häufigste Unterschlagung liegt bei Mitarbeitern, aber auch andere mit treuhänderischer Verantwortung können mit Unterschlagung belastet werden.
Unterschlagung ist eine spezifische Art von Betrug , die definiert ist als "wissende Falschdarstellung der Wahrheit oder Verschleierung einer materiellen Tatsache, um eine andere dazu zu bringen, zu ihrem Nachteil zu handeln".
Accounting Unterschlagung ist die Manipulation der Buchführung, um den Diebstahl von Geldern zu verbergen.
Unterschlagung kann strafrechtlich oder zivilrechtlich verfolgt werden. Im Falle von Zivilbetrug kann der Arbeitgeber die Klage gegen den Arbeitnehmer einreichen.
Was sind die Faktoren in der Unterschlagung?
Um eine Unterschlagung zu unterstützen, müssen vier Faktoren vorhanden sein und nachgewiesen werden.
- Es muss eine treuhänderische Beziehung zwischen den beiden Parteien geben; das heißt, es muss eine Beziehung des Vertrauens bestehen, eine Verantwortung für die Verantwortung (zum Beispiel für Geld oder Eigentum) und eine Abhängigkeit von einer Partei für die andere.
- Der Angeklagte muss erworben das Eigentum durch die Beziehung, anstatt auf eine andere Art und Weise. Es ist manchmal schwierig, dies zu beweisen, insbesondere im Fall der Unterschlagung von Bargeldern zum Beispiel.
- Der Angeklagte muss das Eigentum an der Immobilie übernommen oder die Immobilie an eine andere Person übertragen (Transport genannt).
- Die Handlungen des Angeklagten waren vorsätzlich. Es ist manchmal auch schwierig zu beweisen. Wie beweisen Sie Ihre Absicht?
Was sind die Strafen für die Unterschlagung?
Die Strafen hängen vom gestohlenen Betrag ab. Im Falle einer Verurteilung kann der Veruntreut eine Geldbuße erhalten, die möglicherweise zur Rückerstattung verpflichtet ist (Rückgabe des Geldes). In einigen Fällen auch eine Gefängnisstrafe.
Was sind einige Beispiele für Unterschlagung?
Beispiele für Unterschlagungen sind der Bankangestellte, der Einzahlungen einlöst, der Buchhalter, der Kundenrückerstattungen für sich selbst nimmt, der Anwalt, der das Geld auf einem Treuhandkonto verwendet, und der Lohnbuchhalter, der nicht den korrekten Betrag der Lohnsteuer einbehält der Rest für sich.
Unterschlagung ist offenbar in der Recyclingindustrie üblich. Rick Leblanc, Recycling-Experte, schreibt von einem Fall, in dem ein Mitarbeiter einen Schrottmetallsammler für Metallschrott überbezahlte (und anscheinend an den unrechtmäßig erworbenen Gewinnen teilnahm).
Angestellte im Einzelhandel haben die Angewohnheit, mit Waren zu gehen. Es ist Diebstahl von Mitarbeitern, und es wird in der Branche "Schrumpfung" genannt. Ein weiterer üblicher Diebstahl von Einzelhandelsmitarbeitern sind Geschenkkarten. Sie lassen sich leicht in die Tasche stecken und mit ihnen gehen.
Natürlich, Computerbetrug von Mitarbeitern hat viele Facetten, von denen viele eine betrügerische Übertragung von Mitteln durch einen Mitarbeiter beinhalten.
Wie schützt sich ein Unternehmen vor Unterschlagung?
Bevor Sie mit dem Schutz Ihres Unternehmens beginnen, sollten Sie auf zwei Faktoren achten, die bei der Unterschlagung eine Rolle spielen:
- Konzentrieren Sie sich auf Mitarbeiter, die treuhänderische Verantwortlichkeiten haben, wie diejenigen in Ihrer Gehaltsabrechnung, Debitoren, Kreditoren und diejenigen, die Kontoauszüge abstimmen. Dies sind die Menschen, die am ehesten unterschlagen werden.
- Konzentrieren Sie sich auf Bargeldtransaktionen. Verlangen Sie, dass alle Bargeldtransaktionen so weit wie möglich aufgezeichnet werden.
Dieser Artikel beschreibt die 5 Schritte, die ein Arbeitgeber unternehmen sollte, um Diebstahl und Unterschlagung von Mitarbeitern zu verhindern.