Barter ist der Prozess, bei dem Unternehmen Dienstleistungen miteinander austauschen. Obwohl kein Geld ausgetauscht wird, wird der Tauschhandel immer noch von der IRS als steuerpflichtig angesehen.
Das Bartereinkommen ist für Ihr Unternehmen in dem Jahr steuerbar, in dem es realisiert wird (erbrachte Dienstleistungen oder verkaufte Produkte). Das Einkommen aus der Tauschaktivität wird in gleicher Weise wie andere Formen des Einkommens auf der entsprechenden Steuererklärung für Ihre Geschäftsart erfasst.
Barter Einkommen und Unternehmenssteuern (nicht nur Einkommensteuer)
Obwohl in der Tauschtransaktion kein Geld ausgetauscht wird, wird der Tauschhandel von der IRS weiterhin als steuerpflichtig angesehen. Wie bei anderen Einkommen kann das Bartereinkommen Ihre Gesamtsteuerbelastung, Selbständigkeitssteuer , Verbrauchssteuer, staatliche Steuern und Lohnsteuern beeinflussen .
Das IRS sagt:
Wenn Sie Tauschgeschäfte tätigen, haben Sie möglicherweise Steuerpflichten. Sie können Verbindlichkeiten für Einkommensteuer, Selbständigkeitssteuer, Lohnsteuer oder Verbrauchssteuer unterliegen. Ihre Barter-Aktivitäten können zu normalen Geschäftseinkünften, Kapitalgewinnen oder Kapitalverlusten führen , oder Sie haben einen nicht abzugsfähigen persönlichen Verlust.
Wenn Sie sich über Steuern auf Tauschgeschäfte Gedanken machen, kann diese Aussage beunruhigend sein. Aber wenn man es genauer betrachtet, heißt es hier:
Wenn das IRS sagt, dass Tauschgeschäfte Ihre Steuerschuld erhöhen können, sagt es Ihnen, dass es, wie anderes Einkommen, Dinge wie Selbständigkeitssteuer für Sie als Geschäftseigentümer erhöhen kann, und es kann zu verschiedenen Arten von Geschäftseinkommen führen ( vor allem gewöhnliche Geschäftseinkünfte und Kapitalerträge).
Barter Einkommen an die IRS melden
Barter gilt als Einkommen für ein Unternehmen, genau wie andere Einkommen. Barter-Transaktionen müssen dem IRS auf dem Formular 1099B gemeldet werden . Wenn Sie im Laufe des Jahres Barterträge von einem anderen Unternehmen oder einer anderen Person erhalten haben, müssen Sie das Formular 1099B einreichen, das den Betrag anzeigt, der Ihrem Unternehmen durch Tauschgeschäfte gezahlt wurde.
Notieren Sie den fairen Marktwert des Produkts oder der Dienstleistung, für die Sie das Einkommen erhalten haben.
Dieses Formular muss Ihnen bis Mitte Februar des folgenden Jahres vorgelegt werden. Dann müssen Sie die Bartereinnahmen aus allen Quellen in Ihre Einkommensteuererklärung einbeziehen, zusammen mit allen anderen Einkünften. So ist das Tauscheinkommen steuerlich gesehen genauso wie das andere Einkommen.
Die IRS hat einige Ausnahmen von der Anforderung, dass getauschte Transaktionen gemeldet werden. Reporting ist für Tauschgeschäfte nicht notwendig:
- Unter 100 Transaktionen pro Jahr
- Unter $ 1 Wert
- Mit gewissen "befreiten ausländischen Personen".
Darüber hinaus befreit die IRS Transaktionen, "an denen Firmenmitglieder oder Kunden von Tauschbörsen beteiligt sind [die] auf aggregierter Basis gemeldet werden können".
Auswirkung von Barter-bezogenen Steueraufwendungen
Die mit Ihren Tauschgeschäften verbundenen Kosten können als legitime Geschäftsausgaben abgezogen werden.
Wenn Sie zum Beispiel Beratungsdienste in Anspruch nehmen und Sie reisen müssen, um den Kunden zu treffen, sind Ihre Geschäftsreisekosten für diese Transaktion wahrscheinlich abzugsfähig. Oder, wenn Sie bezahlt haben, um sich an einem Tauschbörse zu registrieren, kann die Registrierung eine Geschäftsausgabe sein. Diese abzugsfähigen Kosten können Ihre Einnahmen aus dem Tauschgeschäft reduzieren.
Was das IRS über Feilschen sagt
Schlussfolgernd werden Barter-Transaktionen, sowohl Einnahmen als auch Ausgaben, genauso wie andere Einnahmen und Ausgaben für Ihr Unternehmen in Bezug auf ihre Auswirkungen auf Ihre Steuerverbindlichkeiten und die Höhe und Art der Steuern betrachtet, die Sie zahlen müssen. Das IRS erinnert Sie daran:
Behandeln Sie Tauscheinkommen wie bei jeder anderen Geschäftstätigkeit. Halten Sie gute Aufzeichnungen, arbeiten Sie mit einem seriösen Tauschbörse und konsultieren Sie die IRS oder einen Steuerberater, wenn Sie Fragen haben.
Verwenden eines Barter Exchange
Wie die IRS oben bemerkt, verwenden viele Unternehmen einen Tauschhandel , um Tauschgeschäfte zu koordinieren, und als eine Bank, um Tauscheinkommen und -ausgaben zwischen Mitgliedern im Auge zu behalten.
Wenn Sie Mitglied einer Tauschbörse sind, erhalten Sie von der Tauschbörse eine 1099-B, die die Höhe der Einnahmen anzeigt, die Sie im Laufe des Jahres durch den Tausch Ihrer Produkte oder Dienstleistungen erhalten haben.
Sie müssen dieses Einkommen in Ihrer Steuererklärung angeben, zusätzlich zu jedem anderen Bartereinkommen, das Sie von einzelnen Tauschpartnern erhalten haben.
Erfahren Sie mehr über den Austausch von Tauschgeschäften von der International Reciprocal Trade Association (IRTA), die auch Mitgliederbörsen aufführt.