Business Equipment vs. Lieferungen für Steuerabzüge

Wie man Geschäftsausrüstung und -versorgungen abzieht

Business Equipment und Business Supplies sind oft verwirrt, wenn ein Unternehmer ein Gewerbesteuerformular ausfüllt. Wir betrachten die beiden Arten von Käufen und wie sie sowohl für Buchhaltungs- als auch für Steuerzwecke berücksichtigt werden.

Ausrüstung und Zubehör - geschäftliche Nutzung, nicht persönlich

Beachten Sie zunächst, dass diese Käufe ausschließlich geschäftlichen Zwecken dienen und nicht für den persönlichen Gebrauch bestimmt sind. Wenn Sie Geschäftsausstattung wie einen Computer kaufen, muss diese vollständig für Ihr Geschäft verwendet werden, damit Sie die vollen Kosten als Geschäftsausgaben abziehen können.

Das Gleiche gilt für Lieferungen. Verbrauchsmaterialien wie Druckerpapier können nicht für den persönlichen Druck verwendet werden. Obwohl dies nicht als eine wichtige Unterscheidung erscheint, könnte ein IRS-Audit diese Käufe nicht abzugsfähig finden, wenn Sie ihre Verwendung nicht als Betriebsausgaben nachweisen können.

Geschäftsausstattung, die sowohl für private als auch für geschäftliche Zwecke verwendet werden kann, wird als gelistete Eigenschaft bezeichnet . Sie können möglicherweise einen Teil der Kosten für Geschäftsausstattung abziehen, wenn Sie den Umfang der geschäftlichen Nutzung nachweisen können.

Geschäft und Ausrüstung und Geschäftszubehör sollten mit Ihrer Geschäftskreditkarte oder Ihrem Bankkonto gekauft werden. Aber der Kauf allein beweist nicht ihre Verwendung als Geschäftsausgaben.

Kurz gesagt : Expensing vs. Depreciting

Die wichtigste Sache, die man sich über den Unterschied zwischen Geschäftszubehör und Geschäftsausstattung merken sollte, ist, dass die Lieferungen ein kurzfristiges Gut sind, während die Ausrüstung ein langfristiges Gut ist. Kurzfristige Vermögenswerte sind solche, die innerhalb eines Jahres (mehr oder weniger) verbraucht werden, während langfristige Vermögenswerte über mehrere Jahre genutzt werden.

Ja, ich weiß, dass Kopierpapier über ein Jahr lang auf einem Regal stehen kann, aber dies ist nur eine allgemeine Richtlinie für die Kategorisierung von Vermögenswerten für Steuerzwecke.

Da die Lieferungen angeblich im Jahr des Kaufs aufgebraucht sind, werden die Kosten für Lieferungen als Umlaufvermögen im Jahr des Erwerbs als Aufwand verbucht (als Abzug).

Da Geräte über einen längeren Zeitraum verwendet werden können, werden die Kosten für diese Geräte und die Kosten für Geschäftsausstattung abgeschrieben (als Abzug über die Nutzungsdauer der Geräte).

In jedem Fall sind die Anschaffungskosten eine abzugsfähige Betriebsausgabe (solange der gekaufte Gegenstand für geschäftliche Zwecke verwendet wird), es ist lediglich so, dass die Kosten über einen kürzeren oder längeren Zeitraum getragen werden können.

Was sind Verbrauchsmaterialien?

Business Supplies sind die gekauften Artikel, die normalerweise während des Jahres verbraucht werden. Die gebräuchlichsten Bürobedarfsarten sind Bürobedarf, einschließlich Verbrauchsmaterialien für Kopierer, Drucker und andere Büromaschinen.

Wenn Sie Verbrauchsmaterial für die Verwendung in Produkten kaufen, die Sie herstellen oder verkaufen, einschließlich Verpackung und Versandzubehör, werden diese Lieferungen für Buchhaltungs- und Steuerzwecke unterschiedlich gehandhabt.

Lieferungen für Herstellung, Versand und Verpackung gelten als Teil der Kosten der verkauften Waren und sind Bestandteil der Berechnung der Herstellkosten für verkaufte Waren . Am Ende eines Jahres werden diese Lieferungen im Rahmen dieser Berechnung inventarisiert.

Zu Buchhaltungszwecken werden Betriebsmittel als kurzfristige Vermögenswerte betrachtet . Käufe von Geschäftsartikeln werden in Ihrer Steuererklärung im Abschnitt "Ausgaben" oder "Abzüge" abgezogen.

Was ist Geschäftsausstattung?

Geschäftsausstattung ist eine materielle Eigenschaft, die in einem Geschäft verwendet wird. Ausrüstung gilt als dauerhafter, langlebiger als Verbrauchsgüter, die schnell verbraucht sind. Der Begriff Ausrüstung umfasst Maschinen, Möbel und Einrichtungsgegenstände, Fahrzeuge, Computer, elektronische Geräte, Büromaschinen, Geräte gehören nicht Land oder Gebäude im Besitz eines Unternehmens.

Neue IRS-Richtlinien für die Ausgabe von Geschäftsausstattung

Ab dem Jahr 2016 ermöglicht der IRS den Unternehmen, im laufenden Jahr einen Abschlag für den gesamten Preis eines Unternehmensvermögens unter $ 2.500 (pro Rechnung) zu erhalten. Weitere Informationen zu aktuellen Änderungen der Steuergesetze und -grenzen finden Sie in diesem Artikel .

Mehr über Kapitalvermögen

Aus rechnerischer Sicht wird Ausrüstung als Anlagevermögen oder Anlagevermögen betrachtet, das vom Unternehmen zur Erzielung eines Gewinns verwendet wird.

Der Kauf von Ausrüstung wird nicht in einem Jahr als Aufwand erfasst, sondern der Aufwand verteilt sich auf die Lebensdauer der Ausrüstung; das heißt, es wird abgeschrieben.

Gewinne oder Verluste aus Verkäufen von Anlagevermögen, einschließlich Anlagen, werden sowohl aus steuerlicher als auch aus buchhalterischer Sicht unterschiedlich vom laufenden Ertrag eines Geschäfts aus dem Verkauf behandelt. Kapitalgewinne werden anders besteuert als Verkaufserlöse.

Erfahren Sie mehr über Geschäftsausstattung und andere Betriebsvermögen , einschließlich der Besteuerung von Verkäufen von Vermögenswerten, Kapitalgewinnen, Buchführung von Geschäftsvermögen und wie Unternehmenswerte bewertet werden.