Geschäftseigentümer und Mitarbeiter
Bevor Sie die Kfz-Ausgaben abziehen, sollten Sie sich an Ihren Steuerberater wenden.
Dieser Artikel enthält allgemeine Informationen, die Ihnen den Einstieg erleichtern. Dieses Steuerproblem ist jedoch komplex und Ihre individuelle Geschäftssituation ist einzigartig.
Wie man Ausgaben abzieht
Die IRS ermöglicht zwei verschiedene Möglichkeiten, Ausgaben für das Fahren im Geschäftsverkehr abzuziehen: tatsächliche Ausgaben und einen standardmäßigen Kilometerabzug. Welche Sie wählen, hängt von Ihrer Situation und den IRS-Zulagen und -Beschränkungen ab.
Zu den tatsächlichen Kosten für den Fahrbetrieb, die abgezogen werden können, gehören:
- Abschreibungen (aber siehe unten)
- Leasingzahlungen
- Fahrzeug Eintragungsgebühren
- Lizenzen
- Gas
- Versicherung
- Reparaturen
- Öl
- Garage mieten
- Fahrzeugtitel
- Maut
- Parkgebühren
- Zinsaufwand für einen Autokredit (nur für selbstständige Unternehmer)
Der standardmäßige IRS-Meilenabzug für Geschäftsfahrten, der sich jedes Jahr ändert, ist am einfachsten zu verwenden. Sie multiplizieren einfach die für das Jahr gefahrenen Geschäftsmeilen mit dem Satz für dieses Jahr und verwenden diesen Betrag auf dem entsprechenden Steuerformular.
Lesen Sie mehr über die Vorteile, Nachteile und Einschränkungen des Standardabzugs im Vergleich zum tatsächlichen Ausgabenabzug.
Nicht im Standardabzug enthalten sind Parkgebühren und Mautgebühren; Sie können diese Kosten zusätzlich zum normalen Abzug abziehen.
Es gibt einige Einschränkungen bei der Verwendung von Standard- und tatsächlichen Ausgaben. Wenn Sie mit der Standardmethode beginnen, können Sie normalerweise nicht zu tatsächlichen Ausgaben wechseln. Sie müssen die Standardmethode bei Leasingfahrzeugen verwenden.
Sie können die Standardmethode nicht verwenden, wenn Ihr Unternehmen 5 oder mehr Fahrzeuge hat und wenn Sie bestimmte Abschreibungsarten verwenden (siehe unten).
Fahren als Unternehmer
Die Kosten, ein Auto für das Geschäft zu fahren, sind legitime Geschäftsausgaben, und Sie können diese Ausgaben auf Ihrer Unternehmensteuererklärung abziehen.
Wie Sie den Abzug für Ihr Unternehmen aufzeichnen, hängt von Ihrem Geschäftstyp und der Art der Steuererklärung ab, die Ihr Unternehmen ablegt. Die meisten Kleinunternehmen verwenden den Zeitplan C , um Geschäftsgewinne und -verluste zu melden.
Angestellte, die für Geschäft fahren
Mitarbeiter, die geschäftlich unterwegs sind, können unter folgenden Umständen die Fahrtkosten abziehen:
- Diese Betriebsfahrkosten wurden vom Arbeitgeber nicht erstattet. Sie können keinen Steuerabzug für eine Ausgabe erhalten, für die Sie von Ihrem Arbeitgeber bezahlt wurden.
- Sie müssen nachweisen können, dass Sie diese Kosten bezahlt haben, wenn Sie den tatsächlichen Meilensatz verwenden oder die gefahrenen Meilen nachweisen möchten, wenn Sie den Standard-Meilensatz verwenden möchten.
Die Abzüge von Mitarbeitern für die Fahrgeschäfte werden auf der persönlichen Steuererklärung zusammen mit anderen zulässigen Geschäftsausgaben auf dem Formular 2106 erfasst.
William Perez, Experte für Steuerplanung, hat einen Artikel mit weiteren Informationen zum Abzug der Betriebsausgaben von Mitarbeitern.
Buchhaltung für Steuern
Um die Kosten für das Fahren im Auto abziehen zu können, müssen Sie in der Lage sein, die Ausgaben nachzuweisen. Dies gilt auch, wenn Sie den Standardabzug übernehmen. Ihre Geschäftskosten müssen wie andere Geschäftsausgaben sein
- Abgeschlossen, alle Informationen einschließlich Datum, Standort, Kilometerstand, tatsächliche Ausgaben und Geschäftszweck anzeigen
- Präzise, dh Sie sollten Backups für individuelle Ausgaben erstellen
- Rechtzeitig, zum Zeitpunkt der Ausgabe, nicht später erstellt.
Lesen Sie mehr darüber, wie Sie hervorragende Aufzeichnungen für die Senkung der Betriebskosten erstellen können.
Abschreibungsaufwand
Wenn Sie den Standardabzug verwenden, können Sie die Abschreibung für das Fahrzeug nicht abziehen. Besondere Regeln gelten, wenn Sie Ihr Auto zu 50% oder weniger geschäftlich nutzen. Abschreibungen und Kfz-Ausgaben sind ein schwieriges Thema. Informieren Sie sich daher bei Ihrem Steuerberater, bevor Sie entscheiden, welche Abzugsmethode verwendet werden soll.
Nicht abzugsfähige Fahrkosten
Sie können keinen Abzug für Geschäftsfahrten nehmen:
- Für den persönlichen Gebrauch des Autos. Sie müssen die geschäftliche und private Nutzung des Autos trennen, unabhängig davon, ob es sich um Ihr persönliches Auto oder ein eigenes Auto handelt. Persönliche Ausgaben sind niemals abzugsfähig.
- Für die Fahrtkosten (hin und zurück zur Arbeit von zu Hause aus)
- Verwenden Sie das Auto, um Geschäftsmaterial während des Pendelns zu transportieren, oder um geschäftliche Telefonanrufe auf Ihrem Handy zu tätigen. Das IRS sagt, dass diese Umstände immer noch die Kosten nicht abzugsfähig machen, weil Sie das Auto hauptsächlich für das Pendeln verwenden.
- Für die Nutzung Ihres Fahrzeugs zu Werbezwecken, wie zum Beispiel ein Zeichen auf Ihrem Auto und herumfahren. Das IRS sagt,
Die Verwendung von Display-Material, das Ihr Geschäft auf Ihrem Auto bewirbt, ändert nicht die Verwendung Ihres Autos vom persönlichen Gebrauch zu Geschäftsgebrauch. Wenn Sie dieses Fahrzeug zum Pendeln oder für andere persönliche Zwecke nutzen, können Sie Ihre Ausgaben für diese Zwecke immer noch nicht abziehen.
- Tägliche Fahrkosten zwischen Ihrem Zuhause und temporären Arbeitsplätzen in Ihrem Stadtgebiet
- Fahrkosten zwischen Ihrem Zuhause (nicht zu Hause) und einem zweiten Job an Ihrem freien Tag von Ihrem Hauptjob.
Weitere Informationen und Definitionen zum Autofahren finden Sie in der IRS-Publikation 463: Reise-, Unterhaltungs-, Geschenk- und Autoausgaben.