Wie berechnet man den Steuerabzug in Kanada?

Ist Ihr Home Business für den Steuerabzug des Home Office berechtigt?

Wenn Sie ein Home-Business betreiben , sollten Sie sicher sein, dass Sie alle relevanten Ausgaben für Ihr Wohneigentum von Ihrer Einkommensteuer abziehen.

Obwohl es jedoch Einkommenssteuerabzüge gibt, die für Heimunternehmen spezifisch sind, qualifizieren sich nicht alle Heimunternehmen für sie. Die CRA (Canada Revenue Agency) hat strenge Bedingungen, die bestimmen, ob ein Inhaber eines Eigenheims in der Zeile 9945 des Steuerformulars T1 geschäftlich genutzte Ausgaben (Steuerabzug für Heimarbeitsplätze) beantragen kann.

Wer kann die Home Based Business Tax Deduction beanspruchen?

Sie können nur dann Kosten für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses beanspruchen, wenn Ihr Zuhause Ihr Hauptgeschäftssitz ist, oder Sie nutzen den Arbeitsplatz in Ihrem Heim nur, um Ihr Geschäftseinkommen zu verdienen und es regelmäßig zu nutzen, um Kunden, Kunden oder Patienten zu treffen.

Sie können also keine Spesen für geschäftliche Zwecke beanspruchen, wenn Sie irgendwo anders Geschäfte machen oder weil Sie manchmal geschäftliche Angelegenheiten zu Hause erledigen.

So fordern Sie die Steuerermäßigung für die Home Based Business an

Wenn Sie die CRA-Anforderungen erfüllen, können Sie Ihre Ausgaben für den Geschäftsgebrauch berechnen. Da Sie dort tätig sind, wo Sie leben, werden Ihre Ausgaben einen Prozentsatz Ihrer Hausausgaben ausmachen.

Es ist am einfachsten zu berechnen, wenn Sie einen bestimmten Raum für geschäftliche Zwecke reserviert haben, z. B. ein Home-Office . Dann ist es eine einfache Sache, den Bereich Ihres Arbeitsplatzes zu nehmen und ihn durch die Gesamtfläche Ihres Hauses zu teilen.

Angenommen, Sie haben ein Home-Office, das 10 x 10 Fuß in einem Haus mit 1800 Quadratfuß ist. Dann würde Ihre Berechnung des zulässigen Teils der Ausgaben für den Geschäftsgebrauch zu Hause wie folgt aussehen: 100 geteilt durch 1800 = 5%. Der persönliche Verwendungsanteil wäre = 95%.

Der nächste Schritt bei der Berechnung des Grundsteuerabzugs ist, diesen Prozentsatz auf Ihre zulässigen Haushaltsausgaben anzuwenden.

Sie können einen Teil Ihrer Hausausgaben abziehen, die direkt mit dem Betrieb Ihres Unternehmens zusammenhängen, z. B. Ihre Nebenkosten, Telefongebühren und Reinigungsmaterialien.

Wenn Sie Ihr Haus besitzen, können Sie einen Teil Ihrer Hausversicherung, Grundsteuern und Hypothekenzinsen beanspruchen (obwohl Sie die Hypothekenzahlungen nicht selbst beanspruchen können.) Wenn Sie Ihre Residenz mieten, können Sie einen Teil der Miete Sie beanspruchen Zahlen.

Beispiel für Home Office Expense Berechnungen:

Im obigen Beispiel belaufen sich die Ausgaben auf 22.000 $ für das Geschäftsjahr. Dann sind 5% (der erlaubte Anteil der Ausgaben für den Geschäftsgebrauch) von $ 22.000 (Gesamtkosten für den Hausgebrauch) $ 1.100, was die gesamte Spesenabrechnung für die Firma 9945 des Steuerformulars T1 darstellt.

Beachten Sie, dass kanadische Steuersoftwareprogramme die Kostenanteile basierend auf Ihrem persönlichen / geschäftlichen Arbeitsplatzverhältnis automatisch berechnen.

Anpassen des Arbeitsbereichs in den Home-Ausgaben für gemischte Verwendung

Wenn Sie ein Teilzeitgeschäft von zu Hause aus betreiben und den Platz sowohl für geschäftliche als auch für private Aktivitäten nutzen, müssen Sie Ihre Arbeit von den Hausausgaben entsprechend anpassen. Angenommen, Sie haben ein Home-Office, an dem Sie fünf Tage die Woche ein Beratungsunternehmen betreiben, und den Rest der Zeit wird das Büro für persönliche Aktivitäten genutzt. Um herauszufinden, wie viel Sie zu Hause ausgeben, berechnen Sie, wie viele Stunden am Tag, an dem Sie den Arbeitsplatz für geschäftliche Zwecke nutzen, diesen Betrag auf 24 Stunden verteilen und dann das Ergebnis mit dem Geschäftsanteil multiplizieren Ihrer gesamten Hausausgaben.

Unter Verwendung des gleichen Beispiels, das oben verwendet wurde, und des Betriebs von 9 bis 17 Uhr an fünf Tagen in der Woche (7 Stunden pro Tag) wird das Geschäft für 35 Stunden pro Woche von einer Gesamtzahl von Stunden in einer Woche betrieben 168.

Dann würde der Anspruch auf abzugsfähige Geschäftsnutzung reduziert durch:

35/168 Stunden x $ 1.100 = $ 229.17 - Ihr gesamter Haussteuerabzug

Beachten Sie, dass Sie Einkommen haben müssen, um Steuerabzüge zu machen.

Sie können keine Ausgaben von einem Einkommen abziehen, das Sie nicht haben. Mit anderen Worten, Sie können die betriebswirtschaftlichen Ausgaben nicht verwenden, um einen Geschäftsverlust zu verursachen , so dass Ihr Abzug nicht mehr als Ihr Nettoeinkommen betragen kann, bevor Sie diese Ausgaben abziehen. Wenn es mehr ist, können Sie den Betrag dieser Ausgaben in das nächste Jahr übertragen.

Es scheint nicht viel, aber wenn es um Einkommenssteuer geht, hilft jeder Abzug. Wenn Sie ein Home-Business betreiben und die CRA-Definition von "Business-use-of-home" erfüllen, sollten Sie sicher sein, dass Sie den Steuerabzug für die Einkommensteuer auf Ihre Einkommenssteuer beantragen .

Siehe auch:

Canada Revenue Agency (Canada Revenue Agency), Formular "Berechnung der Ausgaben für die Nutzung des Geschäftsbetriebs" (T2125)

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