Was Sie wissen sollten, wenn Sie Geschäftsausgaben beanspruchen
Frage: Was kann ich für Geschäftsausgaben auf kanadische Einkommensteuer fordern?
Antworten:
Bei der Inanspruchnahme von Geschäftsausgaben gestattet die Canada Revenue Agency (CRA) angemessene Geschäftskosten. Um als eine angemessene Ausgabe angesehen zu werden, muss der Artikel zu Ihrem Geschäft passen und in einem Versuch verwendet werden, Geld zu verdienen.
Die CRA sagt, dass Geschäftskosten "bestimmte Kosten sind, die für eine bestimmte Art von Geschäft angemessen sind und die zum Zwecke der Einkommenserzielung anfallen.
Geschäftsausgaben können steuerlich abgesetzt werden. Persönliche, Lebenshaltungskosten oder andere Ausgaben, die nicht mit dem Geschäft zusammenhängen, können für steuerliche Zwecke nicht abgezogen werden. "
Daher müssen Sie als Unternehmer sicher sein, während des ganzen Jahres zwischen Ihren Geschäftsausgaben und persönlichen Ausgaben zu unterscheiden.
Die Führung eines separaten Geschäftsbankkontos und die Einhaltung guter Buchführungspraktiken werden Ihnen dabei helfen.
3 Wichtige Punkte zur Beantragung von Geschäftsausgaben
Es gibt einige Vorbehalte, die Sie beachten sollten, wenn Sie über die Beantragung von Geschäftsausgaben nachdenken.
1) Beachten Sie das Wort in der Definition als sinnvoll. Was eine angemessene Geschäftsausgabe für ein Unternehmen ist, kann nicht für ein anderes gelten. Es kann durchaus sinnvoll sein, dass ein Schreiber oder Cafébesitzer die Gebühren des Internetdienstanbieters zum Beispiel als Geschäftsausgaben einfordert, aber für eine Bäckerei ist es seltsam.
2) Es kann nur der Teil der Geschäftskosten abgezogen werden, der sich direkt auf Ihr Geschäft bezieht. Wenn Sie Fahrzeuge oder Ausrüstung für private und geschäftliche Zwecke kaufen und / oder verwenden, müssen Sie zwischen den beiden unterscheiden und nur den Geschäftsanteil beanspruchen.
3) Alle Geschäftsausgaben müssen durch Dokumentation unterstützt werden. Sie benötigen Belege, um Ihre Geschäftskostenanträge zu sichern. Weitere Informationen hierzu finden Sie unter Kann ich Geschäftsausgaben beanspruchen, für die ich keine Belege mehr habe?
Gemeinsame Geschäftsausgaben
Der Business Expenses Index listet viele übliche Geschäftsausgaben auf und erläutert die Regeln zu den Einkommensteuerabzügen für jede Ausgabe.
Siehe auch:
Wenn Sie immer noch besorgt sind oder Zweifel haben, ob Sie eine bestimmte Geschäftsausgabe beanspruchen können, wenden Sie sich an Ihren Buchhalter und / oder rufen Sie die Canada Revenue Agency an.
Enthalten Sie Steuern bei der Beantragung von Geschäftsausgaben?
Wenn Sie Geschäftsausgaben auf Ihrem T2125-Formular (Geschäfts- oder Berufseinkommensformular) geltend machen, hängt es davon ab, ob Sie GST-Registrant sind und nicht, ob Sie die GST / HST , die Sie bezahlt haben, zu den von Ihnen geltend gemachten Ausgaben hinzufügen haben / werden die GST / HST auf diesen Kosten als Vorsteuergutschrift beanspruchen. Wenn Sie es als Vorsteuergutschrift beanspruchen, ziehen Sie es von Ihrer geltend gemachten Ausgabe auf Ihrem Einkommenssteuerformular ab.
In den Worten der Canada Revenue Agency,
"Wenn Sie die GST / HST, die Sie für Ihre Geschäftsausgaben bezahlt haben, als Vorsteuergutschrift verwenden, reduzieren Sie die Beträge der Geschäftsausgaben, die Sie auf dem Formular T2125, Statement of Business oder Professional Activities angeben, um den Betrag der Vorsteuergutschrift wenn die GST / HST, für die Sie die Vorsteuergutschrift beanspruchen, bezahlt wurde oder zahlbar wurde. "
Also, wenn Sie jemanden angestellt haben oder eine Arbeit an jemanden vergeben haben während des laufenden Steuerjahres, als Sie ihre Löhne oder Gebühren als Aufwand beanspruchten (auf dem Formular T2125 der T1 Einkommenssteuererklärung, wenn Ihr Unternehmen ein Einzelunternehmen oder eine Partnerschaft ist ) , würden Sie die GST / HST abziehen, wenn Sie es bereits als GST / HST ausgezahlt hätten, als Sie Ihre GST / HST-Rückgabe für den entsprechenden Zeitraum eingereicht haben.
Wenn Sie zu diesem Zeitpunkt kein GST-Registrant waren (dh Sie waren ein Small Supplier und mussten GST / HST nicht sammeln und abführen), würden Sie die GST / HST, die Sie als Teil der Lohn- oder Subkontraktgebühr ausgezahlt haben, einschließen.
Und wenn Sie jemanden eingestellt oder jemanden an jemanden in einer Provinz vermittelt haben, der PST ( Provincial Sales Tax , dh British Columbia, Saskatchewan, Manitoba) oder QST (Quebec Sales Tax) hat, dann würden Sie diese Steuer in Ihre Spesenabrechnung einbeziehen Löhne oder Gebühren.
Beachten Sie, dass Sie keine Zeichnungen oder Gehälter beanspruchen können, die an den Eigentümer des Unternehmens gezahlt wurden. (Sollten Sie sich selbst ein Geschäftsgehalt zahlen? Siehe Geschäftsgehälter oder Dividenden - Was ist besser? )
Wenn Sie bei der Beantragung von Geschäftsausgaben einen anderen Rabatt, Zuschuss oder Unterstützung erhalten, würden Sie den Betrag dieses Rabattes, dieser Subvention oder Unterstützung von den Geschäftskosten, auf die er sich bezieht, subtrahieren.