Um Geschäftsreisekosten abzuziehen , müssen Sie in der Lage sein zu zeigen, von wo Sie reisen; Das ist deine Steuerheimat. Die Kosten für Hin- und Rückreise von Ihrer Steuerheimstelle sind abzugsfähige Ausgaben.
(Denken Sie daran, dass die Fahrtkosten, dh die Kosten für die Fahrt von Ihrem Wohnort zu Ihrem Geschäftssitz, nicht abzugsfähig sind.)
Bevor Sie die Reisekosten abziehen, müssen Sie:
- Bestimmen Sie, wo sich Ihr Steuerheim befindet, oder in manchen Fällen, wenn Sie eine Steuerheimat haben
- Dann müssen Sie feststellen, dass Ihre Geschäftsreise bedeutet, weg von Ihrer Steuerheimat zu sein
Nur wenn diese beiden Bedingungen erfüllt sind, können Sie die Reisekosten von außerhalb des Hauses abziehen.
Was ist ein Steuerheim?
Das IRS sagt, dass Ihre Steuerheimat Ihr "gewöhnlicher Geschäftsort" ist, und es hat nichts mit Ihrem Familienheim zu tun. Ihr Steuerheim umfasst die gesamte Stadt oder den allgemeinen Bereich, in dem sich Ihr Unternehmen oder Ihre Arbeit befindet.
Einige Beispiele:
Wenn Ihr Zuhause in der Gegend von Chicago ist und Sie in diesem allgemeinen Bereich arbeiten und jede Nacht nach Hause kommen, ist Chicago Ihr Steuerheim. Sie pendeln hin und zurück nach Hause, so dass Ihre Fahrkosten nicht abzugsfähig sind.
Wenn dein Zuhause in Chicago ist, du aber in Milwaukee arbeitest, an Wochenenden nach Hause kommst und während der Woche in einem Hotel wohnst, ist Milwaukee dein Steuerheim.
Sie können Ihre Ausgaben in Milwaukee nicht abziehen, weil das Ihre Steuerheimat ist, und Sie können die Hin- und Rückreise nach Chicago nicht abziehen, weil das pendelt.
Weitere Informationen über Steuerheim
Hauptgeschäftssitz
Wenn Sie mehr als einen gewöhnlichen Geschäftssitz haben, ist Ihr Steuerheim der Hauptgeschäftssitz.
Um Ihre Hauptgeschäftsstelle zu bestimmen, überlegen Sie:
- Die Gesamtzeit, die Sie normalerweise an jedem Ort verbringen
- Das Niveau Ihrer Geschäftstätigkeit an jedem Ort
Kein Hauptgeschäftssitz
Aufgrund der Art Ihrer Arbeit haben Sie möglicherweise keinen festen oder hauptsächlichen Geschäftssitz. In diesem Fall kann Ihr Steuerheim der Ort sein, an dem Sie regelmäßig wohnen.
Wander
Wenn Sie keinen festen oder hauptsächlichen Geschäftssitz haben und keinen Ort haben, an dem Sie regelmäßig leben, gelten Sie als Wander- oder Übergangsaufenthalt. In diesem Fall ist Ihre Steuerheimat, wo auch immer Sie arbeiten. Als Reisender können Sie keine Reisekostenabzüge geltend machen, weil Sie kein Zuhause haben, von dem Sie wegreisen können.
IRS Publikation 463 - Reise-, Unterhaltungs-, Geschenk- und Autoausgaben hat einige detaillierte Beispiele von jeder dieser Steuerheimat-Situationen.
Arbeiten von Haus und Steuerhaus
Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, ist Ihr Steuerheim das Zuhause Ihrer Familie und Ihre Steuerheimat. Es gibt spezielle Regeln für den Abzug von Ausgaben für Geschäftsreisen zu und von Ihrem Heimgeschäft.
Weg von zu Hause weg
Wenn Sie Ihre Steuerheimat bestimmen, können Sie dann Ausgaben für Reisen weg von zu Hause für geschäftliche Zwecke abziehen (nicht Pendeln). Das IRS sagt, dass Sie als "weg von zu Hause" gelten, wenn:
- Ihre Pflichten verlangen, dass Sie "weit länger als eine gewöhnliche Arbeit" weit weg vom allgemeinen Bereich Ihres Steuerheims sind, und
- Sie müssen schlafen oder sich ausruhen, um die Anforderungen Ihrer Arbeit zu erfüllen, wenn Sie nicht zu Hause sind.
Die IRS merkt an, dass dies nicht bedeutet, in Ihrem Auto ein Nickerchen zu machen, aber es sagt: "Sie müssen nicht für einen ganzen Tag oder von der Dämmerung bis zur Morgendämmerung von Ihrer Steuerheimat weg sein, solange Ihre Befreiung von der Pflicht ist lang genug, um notwendigen Schlaf oder Ruhe zu bekommen. " Ein Beispiel dafür wäre ein Lastwagenfahrer oder Eisenbahndirigent, der morgens nach Hause fährt, mit einem Zwischenstopp an einen anderen Ort reist, währenddessen er oder sie isst und schläft und dann am Ende der Reise in das Steuerheim zurückkehrt.
Temporäre Aufträge, arbeitsfreie Tage
Das IRS unterscheidet zwischen temporären Zuweisungen und unbestimmten Zuweisungen. Eine befristete Beschäftigung dauert in den meisten Fällen ein Jahr oder weniger.
Ihr Steuerheim ändert sich während einer vorübergehenden Aufgabe nicht, aber es ändert sich für eine unbefristete Zuweisung.
Wenn Sie an einem freien Tag von einer vorübergehenden Aufgabe nach Hause gehen, werden Sie in Ihrer Heimatstadt nicht als abwesend betrachtet, so dass Sie zu Hause keine Mahlzeiten und Unterhaltungskosten abziehen können, aber Sie können die Kosten für Ihr Hotel abziehen Raum zurück zu dem Ort Ihrer Aufgaben, während Sie zu Hause sind,
Für beide dieser Umstände hat IRS Publikation 463 mehr Details.
Ausländisches Land als Steuerheim
Wenn Sie nachweisen können, dass Ihr Steuerheim außerhalb der USA liegt, können Sie möglicherweise einen ausländischen Verdienstausschluss geltend machen. Die Gewährung dieses Ausschlusses hängt davon ab, ob Ihr Auftrag befristet oder unbefristet ist.
Abzüge für Geschäftsreisen
Sobald Sie festgestellt haben, dass Ihre Geschäftsreise von Ihrem Steuerheim steuerlich abzugsfähig ist, können Sie Geschäftsreisekosten abziehen, um Ihre Unternehmenssteuern zu senken.
Nicht sicher über Ihr Steuerheim? Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater
Dieser Artikel enthält einige allgemeine Informationen zum Steuerheimatkonzept, sollte jedoch nicht als Steuer- oder Rechtsberatung verwendet werden. Jede Situation ist einzigartig und das Steuerheimkonzept wird von Fall zu Fall festgelegt. Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater, wenn Sie nicht sicher sind, welcher Arbeitsort Ihre Steuerheimat ist.