Sie können einige Ausgaben im Zusammenhang mit Ihrer Arbeit abziehen
Es ist eine detaillierte Deduktion
Arbeitsbezogene Ausgaben fallen in die Kategorie der sonstigen Abzüge.
Dies bedeutet, dass Sie Ihre Steuererklärung aufführen müssen, um sie zu beanspruchen, so dass Sie alle Aufzeichnungen, Berechnungen und andere Langeweile durchlaufen müssen, die diese Aufgliederung mit sich bringt. Es dauert länger, um Ihre Steuererklärung vorzubereiten, und wenn Sie jemanden einstellen, um es für Sie vorzubereiten, wird es höchstwahrscheinlich Sie mehr kosten. Dies soll Sie nicht entmutigen, aber stellen Sie sicher, dass Sie genügend nicht erstattungsfähige Mitarbeiterausgaben haben, die Sie immer noch vor sich haben, wenn Sie herausfinden, was Sie in Zeit und Geld kostet, um sie zu beanspruchen.
Aufzählung bedeutet auch, dass Sie den Standardabzug für Ihren Abgabestatus nicht beanspruchen können. Wenn die Summe aller Ihrer Einzelabzüge nicht den Standardabzug übersteigt, zu dem Sie berechtigt sind, ist es in der Regel nicht in Ihrem besten Interesse, den Artikel aufzulisten - Sie werden letztendlich mehr in Steuergeldern bezahlen. Es mag also befriedigend sein, diese Ausgaben zu nutzen, um Ihre Steuerpflicht zu verringern, aber vielleicht sollten Sie Ihren Arbeitgeber bitten, Ihnen das zu erstatten, was Sie stattdessen ausgegeben haben.
Teilnahmeberechtigung für den Abschlag für Mitarbeiterkosten
"Nicht zurückgezahlt" ist das Schlüsselwort hier. Stellen Sie sicher, dass Ihr Arbeitgeber Sie nicht für das zurückbezahlt hat, was Sie ausgegeben haben. Er hat Ihnen weder einen Vorschuß auf diese Kosten noch eine Vergütung dafür gegeben. Wenn einer dieser Umstände zutrifft, können Sie den Abzug nicht geltend machen.
Wenn Sie Ihrem Arbeitgeber eine Buchführung geben müssten, in der Sie genau erklären würden, wofür das Geld ausgegeben wurde, war es höchstwahrscheinlich ein Vorschuss oder eine Zulage, insbesondere wenn Sie noch übrig gebliebenes Geld zurückzahlen mussten. Diese Ausgaben sind nicht nur nicht abzugsfähig, sondern das Geld, das Sie erhalten, kann in Feld 12 Ihres W-2 als Einkommen erscheinen, für das Sie Steuern zahlen müssen. Es müssen jedoch mehrere Kriterien erfüllt sein, bevor dieses Geld Ihnen als Einkommen belastet wird.
Eine andere Regel besagt, dass die Dinge, für die Sie Geld ausgeben, gewöhnliche und notwendige Geschäftsausgaben für Ihren Arbeitgeber sein müssen. "Gewöhnlich" bedeutet, dass die meisten Menschen in Ihrer Branche - oder ihre Arbeitgeber - auch Geld für die gleiche Sache ausgeben. "Notwendig" bedeutet, dass der Kauf oder die Ausgabe mehr oder weniger wichtig für das Geschäft war. Zum Beispiel würde es nicht als normal oder notwendig für einen Bühnendarsteller angesehen, ein Werkzeug zu kaufen, während ein Bühnenarbeiter möglicherweise einen haben muss, um Probleme am Satz zu reparieren.
Arten von Mitarbeiterausgaben, die abgezogen werden können
Mitarbeiter können eine Vielzahl von Ausgaben im Zusammenhang mit ihrer Arbeit tragen, aber diese fünf großen Kategorien von steuerlich absetzbaren Arbeitskosten werden oft beansprucht:
- Fahrzeugkosten: Hierunter fallen Kosten für die Nutzung Ihres persönlichen Fahrzeugs aus arbeitsbedingten Gründen. Sie können entweder einen Teil Ihrer tatsächlichen Fahrkosten auf Grundlage Ihrer arbeitsbezogenen Kilometer abziehen oder Sie können den vom IRS festgelegten Standard-Kilometersatz pro Jahr verwenden. Die Rate beträgt 53,5 Cent pro Meile ab 2017. Zulässige Meilen sind begrenzt, um von einem Arbeitsplatz zum anderen zu gelangen, Kunden oder Kunden zu besuchen, zu einem Geschäftstreffen außerhalb Ihres regulären Arbeitsplatzes zu gehen oder von zu Hause zu einem vorübergehenden Arbeitsplatz zu kommen einen oder mehrere reguläre Arbeitsorte haben. Pendeln ist nicht inbegriffen. IRS Publikation 463, Kapitel 4 gibt eine detaillierte Erklärung dieser Regeln.
- Parken, Maut und lokale Transportkosten: Diese sind getrennt von Fahrzeugkosten wie Benzin, Öl, Versicherung und Wartung. Sie beinhalten die anderen Reisekosten wie Parkgebühren, Maut, Busfahrpreis oder Fahrpreis. Und wieder sind bestimmte Ausgaben nicht erlaubt. Wenn Sie Ihr Fahrzeug an Ihrem Arbeitsplatz abstellen müssen, ist dies nicht abzugsfähig. Solange Sie für geschäftliche Zwecke und nicht zum Pendeln fahren, können diese Kosten jedoch abgezogen werden.
- Reisekosten: Dazu gehören die Kosten für Hotels, Flugkosten, Mietwagen und ähnliche Ausgaben, wenn Sie mindestens über Nacht von Ihrem Zuhause wegreisen müssen.
- Essens- und Bewirtungskosten: Wenn Sie mit Kunden, Kunden, Geschäftspartnern oder Mitarbeitern essen oder diese unterhalten, sind diese Kosten abzugsfähig, wenn sie in direktem Zusammenhang mit der Durchführung von Geschäften stehen. "Direkt verbunden" bedeutet, dass der Zweck der Versammlung darin bestand, Geschäfte zu tätigen, dass Sie tatsächlich Geschäfte gemacht haben und dass Sie - oder genauer gesagt, Ihr Arbeitgeber - allen Grund zu der Annahme hatten, dass das Ereignis zu einem Einkommen führen würde. Typischerweise sind nur die Hälfte der Kosten für Mahlzeiten und Unterhaltung steuerlich absetzbar, aber es gibt einige Ausnahmen von dieser Regel. Sie finden sie in Kapitel 2 der Publikation 463.
- Sonstige betriebliche Ausgaben: Dazu gehören alle Ausgaben, die nicht in den oben genannten Kategorien enthalten sind, wie z. B. die Kosten für Visitenkarten, Abonnements für Handels- und Geschäftsveröffentlichungen, Home-Office-Ausgaben, Werbegeschenke und arbeitsbezogene Schulungen. Sie können auch alle Werkzeuge oder Geräte enthalten, die für Ihre Arbeit erforderlich sind.
Wie man die Ausgaben der Angestellten abzieht
Die Beantragung von Betriebsausgaben für Mitarbeiter beginnt mit dem Ausfüllen des Formulars 2106 , um den Gesamtbetrag des Abzugs zu ermitteln, auf den Sie Anspruch haben. Wenn Sie Ihre tatsächlichen Fahrzeugkosten abziehen möchten, können Sie Ihren Abzug basierend auf den gefahrenen Meilen berechnen, indem Sie Seite 2 dieses Formulars ausfüllen. Das kürzere Formular 2106-EZ kann verwendet werden, wenn Sie anstelle der tatsächlichen Fahrzeugkosten den Standardkilometersatz beanspruchen möchten.
Sie können dann den Abzug eingeben, den Sie berechnet haben, in Zeile 21 von Schedule A, dem Formular, das Sie verwenden müssen, um Abzüge anzugeben. Geben Sie in Zeile 40 des Formulars 1040 den Gesamtbetrag aller Einzelabzüge ein, die nach Abschluss des Programms A festgelegt wurden, anstelle des Standardabzugs, auf den Sie sonst Anspruch haben würden.
Andere Einzelabzüge umfassen Kosten wie nicht versicherte Arzt- und Zahnarztkosten, Krankenversicherungsprämien in einigen Fällen, Hypothekendarlehen und Spenden für wohltätige Zwecke. Wenn Sie den Zeitplan A erfüllt haben, sollte die Summe aller dieser Abzüge den Betrag des Standardabzugs übersteigen, auf den Sie Anspruch haben.
Die AGI-Beschränkung
Alle anderen Abzüge werden um 2 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens oder AGI reduziert. Was übrig bleibt, ist der Betrag, den Sie als Abzug beanspruchen können und in Anhang A eingeben. Wenn Ihr AGI beispielsweise 80.000 US-Dollar beträgt, können Sie nur einen Abzug für den Betrag Ihrer gesamten sonstigen Ausgaben geltend machen, die 1.600 US-Dollar oder 2 Prozent von 80.000 US-Dollar übersteigen . Wenn Sie Ausgaben in Höhe von 1.800 USD haben, erhalten Sie einen Abzug von 200 USD. Wenn Ihre sonstigen Ausgaben nicht 2 Prozent Ihres AGI ausmachen, haben sie keinen Anspruch auf Abzug.
Aufzeichnungen
Angenommen, Sie erfüllen alle diese Regeln und Sie möchten Ihre arbeitsbezogenen Ausgaben abziehen, kann der IRS erwarten, dass Sie in der Lage sind, sie zu begründen. Sie benötigen einen Nachweis für jede Kosten, die Sie angeben, die Beschreibung, wofür Sie Geld ausgegeben haben, den Betrag, den Geschäftszweck und die Geschäftsbeziehung sowie das Datum und den Ort, an dem die Ausgaben getätigt wurden. Möglicherweise möchten Sie das ganze Jahr über eine laufende Datei führen, in der alle Ihre Belege gespeichert sind, oder Sie sollten sie regelmäßig in Ihr Smartphone oder Ihren Laptop scannen. Dies wird nicht nur die Steuerberechnungen vereinfachen, sondern Sie haben auch den Beweis, wenn das IRS Sie dazu auffordert, es zu erstellen.