Es ist Dezember. Sind Sie bereit, Ihre Anlagestrategie anzupassen?
Steuerplanung Tipps für das Jahr 2017
Stellen Sie sicher, dass Sie verstehen, welche Steuersätze oder Zinssätze für das Einkommen gelten, das Sie vor dem Verkauf von Anlagen erzielen. Im Jahr 2017 gelten folgende Steuern:
- Gewöhnliche Einkommensteuersätze für 2017 haben eine Höchstrate von 39,6 Prozent für die höchsten Verdiener.
- Langfristige Kapitalgewinne haben einen Spitzensteuersatz von 20 Prozent. Es gibt drei langfristige Kapitalgewinnsteuersätze: 0 Prozent, 15 Prozent und 20 Prozent. Die 20-Prozent-Spitzenrate gilt für diejenigen, die in der Steuerklasse 39,6 Prozent sind.
- Qualifizierte Dividenden werden mit den langfristigen Kapitalertragssteuersätzen besteuert.
- Die Kapitalertragsteuer wird ab 2017 in Höhe von 3,8 Prozent der Kapitalertragsteuer unterliegen. Diese Erhöhung der Kapitalerträge betrifft Personen, die ihre Bruttoeinkommen über $ 200.000 bei unverheirateten oder über $ 250.000 bei verheirateten Paaren angepasst haben.
Durch die Kombination der Kapitalertragssteuer und der Netto-Kapitalertragsteuer oder der NIIT könnten Anleger auf langfristige Gewinne und qualifizierte Dividenden einen Grenzsteuersatz von 23,8 Prozent hinnehmen.
Das sind 20 Prozent für die Einkommensteuer plus 3,8 Prozent für die NIIT. Im Gegensatz dazu könnten kurzfristige Gewinne, nicht qualifizierte Dividenden und Zinsen bis zu 43,4 Prozent besteuert werden. Das ist der Spitzensteuersatz von 39,6 Prozent plus 3,8 Prozent für die NIIT.
Überprüfen Sie Ihre Einstellungen für die Kostenbasis-Berichterstellung
Maklerfirmen meldeten 2011 auf Formular 1099-B dem IRS sowie den Kontoinhabern die Kostenbasis für Anlageprodukte.
Die Kostenbasisberichterstattung wurde im Jahr 2012 auf Investmentzertifikate und Aktien ausgeweitet, die im Rahmen eines Dividenden-Reinvestitionsprogramms erworben wurden. Im Jahr 2013 wurden neu erworbene Anleihen, Notes, Rohstoffe und Derivate in den Kostenbasisberichterstattungsvorschriften erfasst.
Anleger sollten ihre Voreinstellungen für die Kostenbasis auf der Website ihres Brokers überprüfen. Möglicherweise möchten Sie eine andere Methode als die Standardmethoden des Brokers verwenden. Vergleichen Sie die Daten Ihres Brokers mit Ihren eigenen Datensätzen, um sicherzustellen, dass Sie über alle Basisdaten verfügen, die Sie zur Vorbereitung Ihrer Steuererklärung benötigen.
Erwägen Sie, Ihr Portfolio nach Steuerart neu zu gewichten
Investitionen, die ein ordentliches Einkommen erwirtschaften, können in steuergestützten Plänen besser abschneiden, und Investitionen, die langfristige Gewinne erwirtschaften, können zu optimierten steuerlichen Ergebnissen auf steuerpflichtigen Konten führen. Dies ist auf die niedrigeren Steuersätze zurückzuführen, die für langfristige Gewinne gelten, und ist Teil einer Steuerstrategie, die als Asset Placement bezeichnet wird.
Verkauf von verlierenden Investitionen
Diese Taktik beschleunigt die Verluste in das laufende Jahr. Kapitalverluste können die gesamten Kapitalgewinne ausgleichen. Wenn Sie einen Netto-Kapitalverlust für das Jahr haben, können bis zu $ 3.000 dieses Verlustes verwendet werden, um Ihre anderen Einkünfte ab 2017 auszugleichen. Jeglicher Kapitalverlust, der diese Jahresgrenze übersteigt, kann auf das folgende Jahr übertragen werden.
Wenn Sie die gleiche Investition innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf einer Anlage mit Verlust zurückkaufen, wird Ihr Verlust jedoch automatisch im Rahmen der Wash Sale-Regel aufgeschoben.
Verkaufen Sie Investitionen
Diese Taktik beschleunigt das Einkommen in das laufende Jahr und ist ideal, wenn ein Investor erwartet, dass sein Steuersatz im laufenden Jahr niedriger ist als sein Steuersatz in einem Folgejahr. Investoren können auch profitable Positionen verkaufen, um Kapitalverluste aus früheren Jahren auszugleichen. Der Nachteil dieser Taktik ist, dass die Beschleunigung des Einkommens auch die Steuer beschleunigt. Investoren in den 10- und 15-prozentigen Steuerklassen sollten möglicherweise in Betracht ziehen, rentable langfristige Investitionen zu verkaufen, um den Null-Prozent-Steuersatz auf Kapitalgewinne abzusichern. Anleger, die der Steuerklasse von 39,6 Prozent angehören, sollten die Auswirkungen des 20-prozentigen langfristigen Steuersatzes und des 3,8-prozentigen Zuschlags berücksichtigen, bevor sie sich für den Verkauf entscheiden.
Verluste mit Gewinnen paaren
Diese Taktik erlaubt es den Anlegern Gewinne aus einigen Anlagen mit Verlusten aus anderen zu kompensieren. Es ist bekannt als Loss Harvesting und das Ziel ist zu versuchen, die gesamten Steuerauswirkungen des Verkaufs von Anlagen mit Gewinn zu minimieren, indem gleichzeitig Investitionen mit Verlusten verkauft werden. Dies ist eine hybride Taktik, die Einkommen beschleunigt und Verluste beschleunigt, um im laufenden Jahr die geringstmöglichen Steuerauswirkungen zu erzielen. Diese Taktik reduziert nicht nur den Nettogewinn, der der Einkommenssteuer unterliegt, sondern verringert auch den Nettogewinn, der der 3,8% igen Kapitalertragsteuer unterliegt.
Verluste bis zum nächsten Jahr aufschieben
Steuerpflichtige sind in der Regel nicht in der Lage, Verluste aus Kapitalanlagen zu verschieben, weil die Abgabenordnung bereits eine Rückstellung vorsieht, um überschüssige Kapitalverluste in ein künftiges Jahr zu übertragen. Der Zeitpunkt des Verkaufs unrentabler Anlagen kann daher eher von Ihrer Anlagestrategie als von steuerlichen Überlegungen bestimmt werden.
Gewinne bis zum nächsten Jahr aufschieben
Wenn Sie eine rentable Investition verkaufen, können Sie möglicherweise zwei Dinge erreichen: Das Einkommen wird auf ein weiteres Jahr verschoben, und Sie können es möglicherweise lange genug aufschieben, um den Gewinn mit der bevorzugten langfristigen Kapitalgewinnrate zu besteuern anstatt als Short Gewinn zu normalen Steuersätzen. Langfristige Gewinne sind jene, die aus Investitionen erzielt werden, die Sie seit mehr als einem Jahr getätigt haben. Aufschiebende Gewinne können Steuerzahlern, die im nächsten Jahr einen erheblichen Rückgang ihres Einkommens erwarten, eine geringere Steuerschuld bescheren, weil die Steuerzahler in den Steuerklassen 10 und 15 Prozent eine langfristige Steuerquote von 0 Prozent haben.
Steuerplanung mit Kapitalverlustübertragungen
Anleger können ihre Kapitalverlustvorträge nutzen, um Kapitalgewinne auszugleichen. Kapitalverluste werden für Personen mit höherem Einkommen, die der Netto-Kapitalertragsteuer unterliegen, noch wertvoller. Die Anleger möchten möglicherweise die Vorteile einer Übertragung einiger Übertragungen für spätere Jahre abwägen, im Vergleich zu einer Strategie, bei der Verluste so schnell wie möglich absorbiert werden.