Vielleicht, abhängig von Ihren beruflichen Anforderungen
Eine wiederkehrende Frage unter den Kandidaten lautet: Kann ich Prüfungsgebühren oder Prüfungsvorbereitungskosten für meine Steuern abziehen?
Nun, die kurze Antwort ist: Es kommt darauf an.
IRS Regeln für den Abzug von Bildungsausgaben
Der Internal Revenue Service veröffentlicht Regeln für den Abzug der Ausgaben für arbeitsbezogene Bildung von Ihren Steuern. Hier ist, was das IRS zu sagen hat:
Sie können die Kosten für qualifizierende berufsbezogene Bildung als Betriebsausgaben abziehen. Dies ist eine Ausbildung, die mindestens einen der folgenden zwei Tests erfüllt.
- Die Ausbildung wird von Ihrem Arbeitgeber oder vom Gesetz verlangt, um Ihr gegenwärtiges Gehalt, Status oder Arbeit zu behalten. Die erforderliche Ausbildung muss einem guten Geschäftszweck Ihres Arbeitgebers dienen.
- Die Ausbildung behält oder verbessert Fähigkeiten, die in Ihrer gegenwärtigen Arbeit benötigt werden.
In der Praxis kann das CFA oder die CFP für Personen in den Bereichen Investment Management oder Analyse einen "bona fide business purpose" erfüllen und wird für den Job benötigt. Die zusätzliche Ausbildung, die für das CFA- oder CFP-Programm erforderlich ist, kann als qualifizierte arbeitsbezogene Ausbildung angesehen werden, wenn folgende Voraussetzungen erfüllt sind:
- Sie benötigen die Berechtigung, um Ihr aktuelles Gehalt, Ihren Status oder Ihren Job zu behalten.
- Die Anforderung dient einem Geschäftszweck Ihres Arbeitgebers; und
- Die Ausbildung gehört nicht zu einem Programm, das Sie für einen neuen Beruf oder ein neues Unternehmen qualifiziert.
Diese letzte Anforderung ist häufig diejenige, die viele Anmeldesuchende stolpert.
Wenn Sie beispielsweise für ein Finanzdienstleistungsunternehmen arbeiten, jedoch nicht in einer investitionsbezogenen Rolle (z. B. in der Informationstechnologie oder der Verwaltung), ist die CFA oder CFP für Ihre Arbeit nicht erforderlich. In diesem Fall würde die Berechtigung Sie für einen neuen Job qualifizieren und Ihre Ausgaben wären nicht steuerlich absetzbar. Auch wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen Ihre Kosten erstattet, können Sie diese auf keinen Fall als Kosten für Ihre Steuererklärung geltend machen.
Wenn Sie mehr Ausbildung bekommen als Ihr Arbeitgeber (oder das Gesetz) verlangt, kann die zusätzliche Ausbildung, die von der CFA angeboten wird, nur dann als berufsbezogene Ausbildung betrachtet werden, wenn sie die in Ihrer derzeitigen Arbeit erforderlichen Fähigkeiten "beibehält oder verbessert". Das kann knifflig sein, denn technisch gesehen könnte das CFA oder die CFP zwar Ihre beruflichen Fähigkeiten verbessern, aber auch als Qualifikation für einen neuen Job angesehen werden.
Wie Sie Ihre Ausgaben abziehen, wenn Sie sich qualifizieren
Wenn Sie feststellen, dass Ihre mit der Berechtigung verbundenen Ausgaben tatsächlich steuerlich abzugsfähig sind, können Sie sie auf zwei Arten beantragen:
- Wenn Sie ein Angestellter sind, können Sie diese als Teil Ihrer Einzelabzüge auf Formular 1040 Schedule A abziehen, aber nur den Teil, der 2% Ihres angepassten Bruttoeinkommens übersteigt.
- Wenn Sie selbständig sind, sollten Sie Ihre Ausbildungskosten direkt von Ihrem Einkommen aus selbständiger Tätigkeit abziehen. Offensichtlich erfordert dies ein Einkommen, gegen das Sie Ihre Ausgaben abrechnen können; Dies bedeutet, dass diejenigen, die derzeit arbeitslos sind, ihre Ausgaben möglicherweise nicht abziehen können.
Selbst wenn Ihre Kurs- oder Prüfungsgebühren keinen Steuerabzug zulassen, haben Sie kein Glück. Einige CFA- und CFP-Ausgaben können sich für den American Opportunity- oder den Lifelong Learning-Kredit qualifizieren. Der entscheidende Faktor kann sein, ob Sie Kursarbeit von einem qualifizierten Anbieter nehmen und nicht die Einkommensgrenzen einhalten.
Die Quintessenz
Kurz gesagt, jeder CFA- und CFP-Kandidat hat eine andere persönliche und steuerliche Situation. Wenn Sie nicht sicher sind, ob Ihre Prüfungen und Vorbereitungskosten abzugsfähig sind, lohnt es sich, mit einem Steuerberater zu sprechen.
Eines ist jedoch sicher: Sie möchten sich nicht in Ihrem jährlichen Verhaltenskodex für Steuerbetrug melden.