Sie machen Geschäfte in mehreren Staaten und Sie machen Verkäufe in diesen Staaten. Müssen Sie die Mehrwertsteuer einziehen?
Ob Sie Umsatzsteuer erheben müssen, hängt von mehreren Faktoren ab:
1. Das Produkt oder die Dienstleistung, die Sie verkaufen.
2. Wo Sie verkaufen (von Ihrem Geschäftssitz), und
3. Wen Sie verkaufen (der Standort Ihres Kunden).
In diesem Artikel befassen wir uns nur mit der Frage, ob Sie Umsatzsteuer erheben müssen.
Die Frage, wie viel zu sammeln ist, wird hier nicht behandelt.
Geschäfte machen in einem Staat - Das Konzept des Nexus
Sie (Ihr Unternehmen) müssen Umsatzsteuern in jedem Staat, in dem Sie einen Nexus haben (Umsatzsteuerpräsenz) , für Verkäufe, die Sie in diesem Staat getätigt haben, sammeln, melden und bezahlen . Die Bestimmung des Nexus basiert auf bestimmten Aktivitäten oder physischer Präsenz in einem Staat, in dem die Umsatzsteuer auf steuerpflichtige Verkäufe in diesem Staat erhoben werden muss.
Einige mögliche Wege Nexus kann bestimmt werden
Hier sind einige der häufigsten Determinanten von Nexus für die Umsatzsteuer:
- Wenn Sie ein Büro, ein Vertriebshaus, ein Lager oder andere Geschäftsräume besitzen oder unterhalten, entweder direkt oder durch eine Tochtergesellschaft
- Wenn Sie ein außerstaatlicher Händler sind, der einen Vertreter in diesem Staat hat (dauerhaft oder vorübergehend)
- Wenn Sie einen Vertreter der Arbeitnehmer haben, der Verkäufe in dem Staat erbittet
- Wenn Sie einen unabhängigen Makler oder Jobber haben, der mit Ihrem Unternehmen vertraglich verbunden ist, um Verkäufe in diesem Bundesstaat zu erbitten
- Wenn Sie einen Mitarbeiter oder Vertreter haben, der als Ihr Berater fungiert und einem Kunden oder Kunden des Staates regelmäßige und wichtige Dienstleistungen erbringt
- Wenn Sie Eigentum in dem Staat verkaufen und installieren
- Wenn Sie ein Bauunternehmer sind, der einen Vertrag ganz oder teilweise innerhalb des Staates ausführt
- Wenn Sie ein Händler sind, der Servicearbeiten in diesem Bundesstaat durchführt
- Wenn Sie regelmäßig die Lieferung Ihrer Produkte mit eigenen LKWs in den Staat übernehmen.
So ermitteln Sie, ob Sie einen Nexus in einem Zustand haben
Die staatlichen Gesetze in Bezug auf Nexus und der Begriff "Geschäfte machen" in einem Staat sind von Staat zu Staat sehr unterschiedlich. Die einzige Möglichkeit, herauszufinden, ob Sie einen Nexus in einem Zustand haben, besteht darin, diesen Zustand zu überprüfen. Dies bedeutet, dass wenn Sie in mehreren Staaten Geschäfte machen, müssen Sie auf jeden einzelnen prüfen.
Ein Beispiel für den Suchvorgang in einem Zustand
Wenn Sie beispielsweise in Kentucky geschäftlich tätig sind, gehen Sie auf die Website des US- amerikanischen Finanzamtes (es könnte etwas anderes genannt werden). Schlagen Sie den Begriff "Nexus" oder "Remote-Händler" oder "Geschäfte machen" nach, um zu sehen, wie Kentucky den Begriff definiert. Entscheiden Sie, ob Ihre geschäftliche Präsenz in Kentucky die Voraussetzungen für einen Nexus erfüllt. Wenn Sie sich nicht sicher sind, müssen Sie möglicherweise den Status anrufen, um eine Entscheidung zu erhalten. Einige Staaten werden Sie bitten, ein Online-Formular auszufüllen, um mehr Informationen zu erhalten, bevor Sie eine Entscheidung treffen.
Verkaufssteuern basierend auf dem Standort des Käufers oder Verkäufers
Ob Sie Umsatzsteuern für Transaktionen erheben müssen, hängt auch davon ab, ob sich Ihr Unternehmen in einem Staat befindet, in dem Umsatzsteuern basierend auf Herkunft oder Ziel erhoben werden.
11 Staaten Steuern nach Herkunft, was bedeutet, dass der Standort des Verkäufers den Steuersatz bestimmt. Der Rest der staatlichen Steuern nach Bestimmungsort, dh der Standort des Käufers bestimmt den Steuersatz. Kalifornien hat eine gemischte Rate. TaxJar verfügt über eine Karte mit den ursprungsbezogenen und zielbasierten Umsatzsteuerzuständen.
Produkte und Dienstleistungen unterliegen Umsatzsteuern
Wie oben erwähnt, ist neben der Feststellung, ob Ihr Unternehmen eine steuerliche Präsenz in einem Staat hat, nur ein Teil der Frage. Sie müssen auch herausfinden, ob die von Ihnen verkauften Produkte oder Dienstleistungen steuerpflichtig sind. Die meisten Produkte sind steuerpflichtig, aber jeder Staat hat steuerfreie Gegenstände wie verschreibungspflichtige Medikamente und Nahrungsmittel. Immer mehr Staaten besteuern auch Dienstleistungen. Sie müssen mit Ihrer State Department of Revenue überprüfen, um sicher zu sein.
Landesgesetze und Umsatzsteuern für Online-Unternehmen
Die staatlichen Gesetze zur Erhebung von Umsatzsteuern für Online-Geschäfte ändern sich ständig, da mehr Staaten verlangen, dass für alle Online-Transaktionen Umsatzsteuern erhoben werden müssen. Nolo hat einen Leitfaden zu den aktuellen Internet-Umsatzsteuergesetze in allen 50 Staaten