Lohnsteuerzahlungen und -berichte für die Lohn- und Gehaltsabrechnung des Bundes und der Länder
Was ist in der Lohnsteuer enthalten?
Lohnsteuer beinhaltet diese Berichte und Zahlungen, basierend auf Mitarbeiterbeträgen :
- Bundeseinkommenssteuern
- FICA Steuern (Sozialversicherung und Medicare Steuern)
- Bundesarbeitslosensteuern
Die Einkommenssteuer und die FICA-Steuern werden manchmal als "941 Steuern" bezeichnet, da sie im IRS-Formular 941 , dem vierteljährlichen Lohn- und Steuerbericht, enthalten sind.
Staatliche Einkommenssteuern werden auch vom Lohn abgezogen und Ihrem Staat gemeldet, wenn Ihr Staat Einkommenssteuern hat.
Lohnsteuer für unabhängige Unternehmer
Wenn Sie Nicht-Arbeitnehmer bezahlen, müssen Sie keine Einkommenssteuern oder FICA-Steuern von den Zahlungen, die Sie an sie zahlen, einbehalten. Sie müssen einen jährlichen Bericht für die Auftragnehmer ausfüllen und diesen Bericht beim IRS einreichen.
Wann man Federal Payroll Tax Einlagen macht
Bevor Sie mit der Verwendung dieses Kalenders beginnen, müssen Sie bestimmen, welche Lohnsteuer-Einzahlung für Ihr Unternehmen für 941 Steuern gilt. Der von Ihnen zu verwendende Einzahlungsplan hängt von der Größe Ihrer Gehaltsliste ab.
Halbwöchentlich
Wenn Sie eine hohe Lohnsumme haben, müssen Sie halbwöchentlich (zweimal pro Woche) Lohnsteuereinzahlungen vornehmen.
Steuerzahlungen am letzten Tag des Monats oder am 15. des Monats. Wenn dieses Datum ein Wochenende oder Feiertag ist, ist das Fälligkeitsdatum der nächste Geschäftstag. Wenn das Monatsende auf einen Samstag fällt, ist das Fälligkeitsdatum der folgende Montag. Lesen Sie mehr über die halbwöchentliche Einzahlungsregel, um zu sehen, ob Sie diese Zahlungen leisten müssen.
Monatlich
Lohnsteuereinzahlungen müssen bis zum 15. eines jeden Monats des Vormonats erfolgen, es sei denn, die halbwöchentliche Regel gilt (siehe oben).
Vierteljährlich
- Vierteljährliche Lohnsteuerberichte auf Formblatt 941 sind am Ende des Monats nach Ende jedes Quartals fällig. Wenn Sie alle Lohnsteuerguthaben rechtzeitig und vollständig eingezahlt haben, haben Sie bis zum 10. des Folgemonats die Möglichkeit, das Formular 941 einzureichen.
- Bundesbeiträge zur Arbeitslosenversicherung sind am Ende des Monats fällig, der auf jedes Quartal folgt, wenn die Steuerschuld Ihres Unternehmens 500 US-Dollar übersteigt.
Jährlich
- Jährliche Lohn- und Steuerbescheide für Arbeitnehmer ( Formular W-2 ) und Vertragsarbeiter ( Formular 1099-MISC ) sind Ende Januar für das Vorjahr fällig.
- Bundesarbeitslosenbesteuerungsbericht auf Formular 940 und Steuerhinterlegung ist bis Ende Januar für das Vorjahr fällig. Wenn alle Steuereinzahlungen vollständig und pünktlich getätigt wurden, ist die Frist der 10. des nächsten Monats.
- Übermittlungen an Sozialversicherung auf Formular W-3 (zusammen mit allen W-2) und auf Formular 1096 (zusammen mit allen 1099) sind bis Ende Januar für das Vorjahr fällig.
Verwendung von EFTPS für Abrechnungseinzahlungen
Lohnsteuereinzahlungen müssen über das elektronische Bundessteuerzahlungssystem (EFTPS) erfolgen ; Einzahlungsscheine (Formular 8109) werden vom IRS nicht mehr akzeptiert.
Sie können den Steuerkalender auf dieser Website als Ausgangspunkt für Ihren Kalender verwenden.
Allgemeine Fälligkeitssteuer Fälligkeiten (variiert nach Jahr)
Der Steuerzahlungs- und Berichtsplan unten ist für Lohnsteuern des Bundes. Wenden Sie sich an die Steuerbehörde Ihres Staates (Abteilung für Einnahmen oder andere) für staatliche und lokale Lohnsteueranforderungen. Die Fälligkeitstermine für halbwöchentliche Zahlungen für 941 Steuern sind in diesem Zeitplan nicht enthalten.
Die Fälligkeitsdaten für die Lohnsteuer des Bundes sind wie unten angegeben, außer dass an Wochenenden oder Feiertagen keine Einzahlungen oder Berichte fällig sind. In jedem Jahr, in dem ein Fälligkeitsdatum auf ein Wochenende oder einen Feiertag fällt, ist der Bericht oder die Anzahlung am nächstfolgenden Geschäftstag fällig. Also, wenn ein Bericht am 15. Januar fällig ist, und das ist ein Samstag, ist der Bericht am 17. Januar fällig.
Januar
15. Januar: Monatliche Lohnsteuereinzahlung für Dezember (wenn Sie monatlich bezahlen)
30. Januar: Einzahlung der Bundessteuer (FUTA) bis Dezember, wenn 500 $ oder mehr.
31. Januar: Geben Sie Ihren Mitarbeitern Lohn- und Steuerberichte aus dem Vorjahr (Formular W-2 für Mitarbeiter).
31. Januar: Bericht über den vierteljährlichen Lohn- und Steuerbericht auf dem Formular 941 für das Quartal, das am 31. Dezember endet
31. Januar: Jährlicher Bericht über die Arbeitslosensteuer auf Formular 940 für das Vorjahr
31. Januar: Einreichen der Personalüberweisungsformulare des Jahresendes (Formular W-3) zusammen mit allen W-2 an die Sozialversicherungsverwaltung.
Februar
15. Februar: Monatliche Lohnsteuereinzahlung für Januar (wenn Sie monatlich zahlen)
März
15. März: Monatliche Lohnsteuereinzahlung für Februar (wenn Sie monatlich zahlen)
April
15. April: Monatliche Lohnsteuereinzahlung für März (wenn Sie monatlich zahlen)
30. April: Hinterlegung der Bundesarbeitslosigkeitssteuer (FUTA ) bis März, wenn $ 500 oder mehr.
30. April: Bericht über den vierteljährlichen Lohn- und Steuerbericht auf dem Formular 941 für das Quartal, das am 31. März endet
Kann
15. Mai: Monatliche Lohnsteuereinzahlung für April (wenn Sie monatlich zahlen)
Juni
15. Juni: Monatliche Lohnsteuereinzahlung für Mai (wenn Sie monatlich zahlen)
Juli
15. Juli: Monatliche Lohnsteuereinzahlung für Juni (wenn Sie monatlich zahlen)
31. Juli: Hinterlegung der Bundessteuer (FUTA) bis Juni, wenn $ 500 oder mehr geschuldet werden.
31. Juli: Bericht über den vierteljährlichen Lohn- und Steuerbericht auf dem Formular 941 für das Quartal, das am 30. Juni endet
August
15. August: Monatliche Lohnsteuereinzahlung für Juli (wenn Sie monatlich zahlen)
September
15. September: Monatliche Lohnsteuer-Einzahlung für August (wenn Sie monatlich zahlen)
Oktober
15. Oktober: Monatliche Lohnsteuereinzahlung für September (wenn Sie monatlich zahlen)
31. Oktober: Hinterlegung der Bundessteuer für die Arbeitslosigkeit (FUTA), die bis September geschuldet wird, wenn $ 500 oder mehr.
31. Oktober: File Quarterly Wage und Tax Report auf dem Formular 941 für das Quartal, das am 30. September endet
November
15. November: Monatliche Lohnsteuereinzahlung für Oktober (wenn Sie monatlich zahlen)
Dezember
15. Dezember: Monatliche Lohnsteuereinzahlung für November (wenn Sie monatlich zahlen)
Möglicherweise möchten Sie auch diesen Monat-Monat-Gewerbesteuerkalender überprüfen . einschließlich der fälligen Fälligkeitstermine für die Einkommensteuer von Unternehmen.