Zunächst eine Erinnerung an Steuergutschriften und Abzüge
Steuergutschriften werden unterschätzt, weil sie missverstanden werden.
Eine Steuergutschrift ist eine Verringerung Ihrer Unternehmenssteuerrechnung um einen Dollar für einen Dollar, da der Kredit auf Ihr Bruttoeinkommen angerechnet wird. Wenn Sie also 100 US-Dollar für ein Energieeffizienzprojekt ausgeben, wird Ihre Gewerbesteuer um 100 US-Dollar reduziert.
Steuerabzüge sind fast genauso gut, aber sie kommen ins Spiel, nachdem Ihr Bruttoeinkommen bestimmt wurde. In jedem Fall ist es eine großartige Möglichkeit, Ihre Unternehmenssteuern zu senken, indem Sie alle Steuerabzüge und Steuergutschriften in Anspruch nehmen, für die Sie Anspruch haben.
Was ist die Steuergutschrift für Unternehmensinvestitionen? Was sind die Anforderungen?
Ihr Unternehmen kann eine Steuergutschrift für bestimmte energiesparende Investitionen in einer Vielzahl von Formen erhalten. Diese Investitionen müssen in "Anlagekreditvermögen" liegen, das abgeschrieben oder abgeschrieben werden kann .
Die Höhe der Steuergutschrift beträgt:
- 30% für Solar-, Brennstoffzellen- und Kleinwindanlagen (siehe Informationen zur Steuergutschrift für Solaranlagen)
- 10% für Geothermie, Mikroturbinen und Kraft-Wärme-Kopplung (KWK)
Geeignete Technologien umfassen:
- Solartechnologien
- Brennstoffzellen
- kleine Windkraftanlagen
- geothermische Systeme
- Mikroturbinen
- Kraft-Wärme-Kopplung (KWK)
Damit Ihr Unternehmen für diese Investitionssteuergutschrift berechtigt ist :
- Ihr Unternehmen muss die Ausrüstung besitzen oder gebaut haben
- Die Immobilie muss in dem Jahr in Betrieb genommen werden (in Betrieb sein), in dem Sie den Kredit aufnehmen
- Die Ausrüstung muss bestimmte Leistungs- und Qualitätsstandards erfüllen
Im Dezember 2015 wurde der Kredit für Solartechnologien und produktionssteuerfähige kreditwürdige Technologien durch die Gesetzgebung aufgestockt, wobei die Kredite zwischen 2019 und 2022 schrittweise abgebaut wurden.
Was ist die Solar Investment Steuergutschrift?
Ein wichtiger Teil der Steuervergünstigungen, die Unternehmen zur Energieeinsparung erhalten, ist die Solarinvestitionsteuergutschrift. Es ist Teil der Steuergutschrift Änderungen im Dezember 2015 gemacht, und es bietet eine 30% ige Steuergutschrift für Unternehmen, die Solar-Immobilien zu installieren, zu entwickeln und / oder zu finanzieren.
Die Solar Energy Industries Association hat ein Fact Sheet über diese Steuergutschrift.
Wie kann ich einen Steuerabzug für ein "grünes" Gebäude erhalten?
Wenn Sie Ihr Geschäftsgebäude wiederbeleben und in ein "grünes" Gebäude verwandeln wollen, können Sie dafür einen Steuerabzug erhalten. Dieser Abzug nach Abschnitt 179D dient dazu, Hochleistungssysteme in Ihr Gebäude zu integrieren, wie z. B. hocheffiziente Innenbeleuchtung, HLK- oder Warmwassersysteme, effiziente Gebäudehüllen. (Die Gebäudehülle ist die "Hülle" des Gebäudes - Wände, Böden, Fenster, Türen und Dächer.)
Sie können einen Abzug von bis zu 1,80 US-Dollar pro Quadratfuß erhalten, wenn Sie Flächen mit diesen neuen Systemen bauen, wenn sie eine Reduzierung der Energie- und Stromkosten um 50% erzielen.
Qualifizieren:
- Sie müssen der Eigentümer oder Pächter des Geschäftshauses sein.
- Sie müssen eine Zertifizierung erhalten, dass die erforderlichen Energieeinsparungen von 50% erreicht werden, um den Abzug zu erhalten. Es ist am besten, diese Zertifizierung von einem qualifizierten Ingenieur im Voraus zu erhalten. Sie können einen Teilabzug von $ 0,60 pro Quadratfuß erhalten, wenn Sie eine 16 2/3% Reduktion der Energie- und Stromkosten bescheinigen können.
Dieser Abzug wurde rückwirkend für das gesamte Jahr 2015 vorgenommen, wird jedoch Ende 2016 auslaufen.
Wie beansprucht mein Unternehmen Steuergutschriften und -abzüge?
Um die Energiesteuergutschrift zu erhalten, müssen Sie zusammen mit Ihrer Gewerbesteuererklärung ein Antragsformular auf dem Formular 3468 einreichen. Dies ist ein kompliziertes Formular, also speichern Sie Ihre Quittungen und geben Sie sie Ihrem Steuerberater.
Abzüge sind ein bisschen einfacher.
Dieser Abzug kann im Abschnitt "Sonstige Abzüge" Ihrer Gewerbesteuererklärung enthalten sein . Vergessen Sie nicht, dass Sie eine Zertifizierung benötigen, bevor oder nachdem Sie die Upgrades abgeschlossen haben.
Weitere Informationen zu Steuergutschriften und -abzügen
Energy.gov hat mehr Details über die Arten von Technologien, die für Business Energy ITC in Frage kommen.
Weitere Informationen zum Business Energy ITC finden Sie in den Anweisungen für das IRS-Formular 3468 .
Sie können diesen IRS-Artikel zu Energy Incentives for Businesses im American Recovery and Reinvestment Act (American Recovery and Reinvestment Act) lesen, um zu sehen, ob sich Ihr Unternehmen für einen dieser Anreize qualifiziert.
Hinweis: Wie bei allen IRS gibt es viele Einschränkungen, Qualifikationen und Beschränkungen für diese Steuergutschriften und Steuerabzüge. Die Informationen in diesem Artikel dienen nur der allgemeinen Information und nicht der Steuerberatung. Überprüfen Sie mit Ihrem Steuerberater, bevor Sie versuchen, von diesen Steuerersparnissen zu profitieren.