Sobald die Canada Revenue Agency (CRA) Ihre Einkommenssteuererklärung bearbeitet hat, erhalten Sie von Ihnen eine Bekanntmachungsbestätigung .
Wenn Sie ein Einkommenssteuerguthaben haben, das Sie nicht sofort bezahlen können, sollten Sie sich an ein Steuerbüro wenden, das Ihnen hilft, einen für beide Seiten akzeptablen Zahlungsplan zu erstellen. Diese Seite der CRA-Website enthält Links zu Steuerbüros im ganzen Land.
Es ist wichtig, die Ratingagentur über das Problem zu informieren und einen Zahlungsplan so schnell wie möglich zu arrangieren, da täglich fällige Zinszahlungen auf alle nicht gezahlten Einkommensteuerbeträge erhoben werden, beginnend mit der jährlichen Abgabefrist und weiter bis Sie die Einkommensteuer entrichtet haben schulden in vollem Umfang.
Wenn Sie in einer Situation sind, in der Sie Ihre Steuerverpflichtungen aufgrund finanzieller Schwierigkeiten oder außergewöhnlicher Umstände nicht erfüllen können, können Sie bei der Canada Revenue Agency beantragen, dass im Rahmen des Steuererleichterungs-Programms Strafen und Zinsen erlassen oder storniert werden.
Zu den Umständen, die für die CRA akzeptabel sind, um von Strafen befreit zu werden, gehören schwere Krankheit, Verlust von Arbeitsplätzen, Naturkatastrophen usw.
Während die CRA Strafen und Zinsen verzeihen kann, werden sie im Allgemeinen nicht die Senkung der Höhe Ihrer Steuerrechnung verhandeln.
Wenn Sie mehr Steuern haben, als zurückgezahlt werden können
Wenn Sie in einer Situation sind, in der Sie nicht in der Lage sind, den vollen geschuldeten Steuerbetrag zu bezahlen oder einen Zahlungsplan zu erfüllen, müssen Sie wahrscheinlich einen Insolvenzverwalter konsultieren, der in Ihrem Namen mit den Gläubigern (einschließlich der CRA) verhandeln kann.
Beachten Sie, dass, wenn Ihr Unternehmen ein Einzelunternehmen oder eine Partnerschaft ist, Ihre persönlichen Vermögenswerte nicht von denen des Geschäfts getrennt sind. Wenn Sie also Insolvenz anmelden möchten, können Ihre persönlichen Vermögenswerte zur Schuldenrückzahlung herangezogen werden. (Es gibt bestimmte Güter, die von der Beschlagnahmung ausgenommen sind, aber das hängt von Provinz zu Provinz ab, abhängig von Gesetzen und Provinzgesetzen.) Es gibt zwei Möglichkeiten für Sie (und Ihren Treuhänder), mit Gläubigern umzugehen:
Verhandeln Sie einen Verbrauchervorschlag
Diese Art der Vereinbarung beinhaltet Verhandlungen über eine Teilzahlung Ihrer Schulden als Gegenleistung für Ihre Gläubiger Vergebung des Restbetrags. Ein Consumer Proposal hat einen großen Vorteil für Einzelunternehmer und Partner, denn im Gegensatz zur Insolvenz haftet Ihr persönliches Vermögen nicht für die Beschlagnahme.
Aus Sicht der Gläubiger ist ein Verbraucherangebot dem Konkurs vorzugswürdig, da es ihnen ermöglicht, zumindest einen Prozentsatz der ausstehenden Schulden zurückzuerhalten - in einem Insolvenzverfahren können sie 100% verlieren. Damit die CRA Ihren Verbrauchervorschlag annehmen kann, müssen Sie sie davon überzeugen, dass Sie die Bedingungen des Vorschlags erfüllen können. (Es hilft, wenn Sie keine früheren Probleme mit der CRA hatten, wie z. B. verspätete Anmeldungen, versäumte Zahlungen usw.)
Insolvenz erklären
Wenn dies die einzige Möglichkeit ist, können alle Schulden (einschließlich Steuern ) vergeben werden.
Der Treuhänder ist verpflichtet, Ihre Steuererklärung für den Zeitraum des Jahres bis zu dem Zeitpunkt, zu dem Sie Konkurs angemeldet haben, und eine zweite Erklärung für den Zeitraum ab dem Zeitpunkt des Konkurses bis zum Ende des Kalenderjahres (genannt Post- Insolvenzrückgabe).
Wenn Ihr Geschäft eine Gesellschaft ist
Wenn Ihr Unternehmen eingegliedert ist und Steuern nicht erstattet werden kann, ist die Situation etwas anders. In der Vergangenheit haben sich Direktoren von Unternehmen in finanziellen Schwierigkeiten oft dafür entschieden, andere Gläubiger (wie Lieferanten) zu bezahlen, bevor sie Zahlungen an die Ratingagentur leisten. Um diesen Änderungen der Gesetze entgegenzuwirken, hat die CRA größere Befugnisse bei der Rückforderung nicht gezahlter Steuern erhalten, je nachdem, ob die geschuldeten Beträge
- Nicht eingeforderte Quellenabzüge wie die Einkommensteuer von Arbeitnehmern, die CPP und die Beschäftigungsversicherung (EI) haben bei der Erhebung durch die Ratingagentur hohe Priorität, und die Strafen für verspätete Zahlungen sind hoch. In einem Konkursverfahren wird die Ratingagentur als gesicherter Gläubiger behandelt und hat generell das Recht auf Rückerstattung von nicht eingezogenen Quellenabzügen. Darüber hinaus können Unternehmensleiter persönlich haftbar gemacht werden, wenn das Vermögen der Gesellschaft nicht ausreicht, um die geschuldeten Beträge zu decken. Abhilfemaßnahmen können die Beschlagnahme persönlicher Vermögenswerte und / oder Pfändung von Löhnen umfassen.
- GST / HST, die bei Verkäufen gesammelt werden - wie bei Quellenabzügen in einem Konkursverfahren können die Direktoren persönlich haftbar gemacht werden für die Nichtbezahlung der nicht eingezahlten GST / HST .
- Unbezahlte Unternehmenssteuern bei Insolvenz - die CRA wird als ungesicherter Gläubiger behandelt und überträgt keine Haftung an die Direktoren.
Es ist wichtig zu erkennen, dass Quellenabzüge und GST / HST-Mittel aus dem Verkauf gesetzlich als treuhänderisch für die CRA angesehen werden und nicht dem Unternehmen gehören . Wie immer, lassen Sie sich von Ihrem Steuerberater, Steuerberater oder Treuhänder beraten, bevor Sie fortfahren.