Geschäftskosten und Steuerabzüge für kanadische Unternehmen
Hinweis: Diese Liste ist nicht allumfassend. Wenn der Artikel, den Sie als Unternehmenssteuerabzug verwenden möchten, nicht auf dieser Liste steht, heißt das nicht, dass es keine legitimen Geschäftsausgaben sind.
Die Canada Revenue Agency (CRA) definiert eine abzugsfähige Betriebsausgabe als "jeden angemessenen aktuellen Aufwand, den Sie bezahlt haben oder zahlen müssen, um Geschäftseinkommen zu erzielen".
Gemeinsame Geschäftsausgaben
- Accounting & Legal Gebühren (im Zusammenhang mit Geschäftsaktivitäten)
- Werbeausgaben (siehe auch: 10 kostengünstige Wege, um Ihr Geschäft zu fördern )
- Kfz-Ausgaben (geschäftliche Verwendung von Fahrzeugkosten und Kapitalkostenabzug beim Kauf eines Fahrzeugs - siehe Welche Kfz-Aufwendungen können Sie in Kanada einfordern ?) Und wie CCA (Kapitalkostenzuschuss) für ein Fahrzeug, das Sie erworben haben, verlangt werden Geschäftsgebrauch )
- Schlechte Schulden ( Schulden , die Sie nicht sammeln können)
- Bankgebühren
- Unternehmenssteuern und Business Lizenzen
- Cloud-Computing- Dienstanbietergebühren
- Inkassogebühren
- Konferenz- und Kongressgebühren
- Expertenrat (zB Beraterhonorare)
- Zinsaufwand (auf geliehenes Geld, um Ihr Geschäft zu führen)
- Versicherungskosten (für Gebäude, Maschinen oder Anlagen)
- Internet Service Provider (ISP) Gebühren (für geschäftliche Nutzung)
- Mitgliedsbeiträge (für unternehmensbezogene Organisationen, einschließlich Abonnements für unternehmensbezogene Publikationen)
- Mahlzeiten und Unterhaltungskosten
- Büromieten / Mietkosten
- Büromaterialkosten
- Porto- und Kurierkosten (Versand und Lieferung)
- Private Health Service Plan- (PHSP-) Prämien - Sie können die von Ihnen bezahlten PHSP-Prämien abziehen, um sich selbst oder ein Mitglied Ihres Haushalts zu versichern, solange Sie aktiv an Ihrem Geschäft beteiligt sind und mehr als 50% Ihres Gesamteinkommens bereitstellen
- Werbungskosten
- Grundsteuern
- Reparatur- und Instandhaltungskosten
- Gehälter von Mitarbeitern - einschließlich der Gehälter von Familienmitgliedern (mit Familienangehörigen ist eine ausgezeichnete Möglichkeit, Steuern durch Einkommenssplitt zu sparen ). Beachten Sie, dass Sie Ihren Familienmitgliedern kein Gehalt zahlen können, das über das hinausgeht, was Sie jemandem für die Arbeit zahlen würden.
- Business Software (z. B. Office Suites und Steuervorbereitungs- und Buchhaltungssoftware )
- Telefon- / Telekommunikationskosten
- Reisekosten
- Dienstprogramme
Geschäftsausgaben und Steuerabzüge insbesondere für Home-Based-Businesses
Beachten Sie, dass Sie, wenn Sie ein Heimgeschäft betreiben , den Geschäftsanteil der Ausgaben von den persönlichen Ausgaben trennen müssen. Zum Beispiel können Sie nicht alle Hypothekenzahlungen auf Ihr Haus oder Ihre gesamte Stromrechnung abziehen - Sie können einen Teil abziehen, der auf dem prozentualen Anteil Ihres Hauses basiert, der für geschäftliche Zwecke verwendet wird.
Andere Steuerabzüge für Personalabrechnung
- Vom Arbeitgeber gezahlte Prämien für Beiträge aus Kanada oder Québec
- Angestellten Versicherung
- Arbeiter Entschädigung
- Kranken-, Unfall-, Invaliditäts- oder Einkommensversicherungspläne
Steuergutschriften
Neben Abzügen für Geschäftsausgaben gibt es verschiedene Steuergutschriften, für die sich Ihr Unternehmen qualifizieren kann, darunter:
- Steuergutschriften für wissenschaftliche Forschung und experimentelle Entwicklung - Wenn sich Ihr Unternehmen mit qualifizierter wissenschaftlicher Forschung und Entwicklung beschäftigt, haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine Steuergutschrift
- Investment Tax Credits - dies beinhaltet Gutschriften für die Schaffung von Lehrlingsjobs , Investitionen in qualifizierende Immobilien, Kinderbetreuungsräume usw. (siehe Investment Tax Credits für kanadische Unternehmen )
Kapitalkostenabzugszahlungen
Wenn Sie mit Geschäftsausgaben als Steuerabzug arbeiten , werden Sie auch über Kapitalkostenabzug (CCA) Abzüge wissen wollen. Mit CCA können Sie die Kosten für die Wertminderung von Vermögenswerten wie Gebäuden, Fahrzeugen, Geräten, Möbeln und Maschinen abziehen.
Weitere Informationen zu CCA finden Sie unter:
- 8 Steuerstrategien für Kleinunternehmen zur Senkung der Einkommensteuer in Kanada (Abschnitt 5)
- So berechnen Sie Kapitalkostenzuschuss (CCA)
Bewahren Sie diese Belege auf
Stellen Sie sicher, dass Sie alle Quittungen für geltend gemachte Geschäftsausgaben behalten. Wenn Sie auditiert oder anderweitig aufgefordert werden, Quittungen zur Unterstützung Ihrer Ansprüche vorzulegen, und Sie diese nicht zur Verfügung stellen können, werden Ihre Ansprüche wahrscheinlich nicht anerkannt .
Wenn Sie sich über eine Kostenstelle im Unklaren sind, wenden Sie sich an Ihren Buchhalter
Wie immer, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder an die Canada Revenue Agency, wenn Sie Zweifel hinsichtlich des Steuerabzugs potenzieller Geschäftsausgaben haben. Übermäßig aggressiv zu sein, wenn Ausgaben abgezogen werden, ist eine sichere Möglichkeit, die Aufmerksamkeit der CRA auf sich zu ziehen. Dies gilt insbesondere für Einzelunternehmen, Bau- und Lebensmittelunternehmen (siehe 10 Red Flags, die Ihr kanadisches Kleinunternehmen auditieren ).
Angemessene Erwartung des Profits
Um Ausgaben abzuziehen, muss Ihr Unternehmen laut CRA eine " angemessene Gewinnprognose " haben. Sie können Geschäftsausgaben nicht auf unbestimmte Zeit abziehen, ohne dass Ihr Geschäft letztendlich profitabel wird.
Siehe auch:
Einkommenssteuer FAQs für kleine Unternehmen
Leitfaden zur kanadischen Unternehmenssteuer
8 Steuerstrategien, um Ihre Steuerermäßigungen zu maximieren